Вариант 1
1. Обоснуйте необходимость использования планирования в деятельности предприятия
2. Назовите пределы планирования
3. Назовите основные этапы планирования
Вариант 2
1. Проблемы решаемые посредством планирования деятельности организации
2. Особенности планирования в российских условиях
3. Необходимость и преимущества бизнес-планивования
Контрольная работа №2
Вариант 1
1. Основные участники бизнес-планирования
2. Бизнес-диагностика и ее этапы
3. Описание предприятия и отрасли при подготовке бизнес-план
Вариант 2
1. Анализ предприятия и его конкурентных преимуществ
2. Основные разделы бизнес-плана
3. Исследование и анализ рынка сбыта.
ПРИЛОЖЕНИЕ №2
Таблицы для контроля правильности подготовки студентами бизнес-плана
Таблица 1- Потребность в капитальных вложениях согласно проектно-сметной документации, млн. рублей
Наименование показателей | Всего по проектно-сметной документации | Выполнено | Подлежит выполнению до конца строительства | |
на начало текущего года | на момент составления плана | |||
Капитальные вложения по утвержденному проекту, всего в том числе: строительно-монтажные работы оборудование прочие затраты |
Таблица 2 – Инвестиции (в период строительства и эксплуатации), млн. рублей
|
|
Статьи затрат | 1 год | 2 год | 3 год | ||||||||
Всего | по кварталам | Всего | по кварталам | Всего | |||||||
I | II | III | IV | I | II | III | IV | ||||
1.Капитальные вложения по утвержденному проекту, подлежащие выполнению | |||||||||||
2. Капитальные вложения в объекты сбыта | |||||||||||
3. Приобретение оборотных средств | |||||||||||
4. Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации производственных мощностей | |||||||||||
5. Итого - объем инвестиций (сумма показателей пунктов 1-4) |
Таблица 3 - Источники средств на начало реализации проекта, млн. рублей
Наименование источников | Средства на начало реализации проекта |
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме) Нераспределенная прибыль (фонд накопления) Неиспользованная амортизация основных средств Амортизация нематериальных активов Результат от продажи основных средств Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1-5) | |
ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА Кредиты банков (по всем видам кредитов) Заемные средства других организаций Долевое участие в строительстве Прочие Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 7-10) 12. Предполагаемая государственная поддержка проекта | |
13. Итого (сумма показателей пунктов 6, 11, 12) |
Таблица 4 - Программа производства и реализации продукции
|
|
Показатели | Единица измерения | год | 2 год | З год Всего | ||||||||
Всего | по кварталам | Всего | по кварталам | |||||||||
I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||||
__________________ (вид продукции*) | ||||||||||||
Объем производства: в натуральном выражении в стоимостном выражении | ||||||||||||
Объем реализации в натуральном выражении, всего в том числе: на внутреннем рынке на внешнем рынке | ||||||||||||
Цена реализации за единицу, продукции: на внутреннем рынке на внешнем рынке (в иностранной валюте) | ||||||||||||
Выручка от реализации продукции | ||||||||||||
Общая выручка от реализации (в рублях) в том числе: НДС акцизы пошлины | ||||||||||||
2. Общая выручка от реализации продукции, итого (в рублях) в том числе: НДС акцизы пошлины |
* Заполняется по каждому виду продукции или по типовым представителям отдельно
Таблица 5 - Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
Показатели | Единица измерения | год | 2 год | З год Всего | ||||||||
Всего | по кварталам | Всего | по кварталам | |||||||||
I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||||
Численность работающих по проекту, всего | ||||||||||||
в том числе: 1. рабочие, непосредственно занятые производством продукции | ||||||||||||
2. рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции | ||||||||||||
3. сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации | ||||||||||||
4. сотрудники, занятые сбытом продукции нужды | ||||||||||||
Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды | ||||||||||||
5. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего | ||||||||||||
в том числе: заработная плата | ||||||||||||
отчисления на социальные нужды | ||||||||||||
6. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего | ||||||||||||
в том числе: заработная плата | ||||||||||||
отчисления на социальные нужды | ||||||||||||
7. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации, всего | ||||||||||||
в том числе: заработная плата | ||||||||||||
отчисления на социальные нужды | ||||||||||||
8. Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта продукции, всего | ||||||||||||
в том числе: заработная плата | ||||||||||||
отчисления на социальные | ||||||||||||
9. Расходы на оплату труда, всего | ||||||||||||
в том числе: заработная плата | ||||||||||||
отчисления на социальные нужды |
Таблица 6 - Затраты на производство и сбыт продукции на годовой объем, млн.рублей
|
|
Показатели | 1 год | 2 год | Третий и последующие годы, всего | ||||||||
Всего | по кварталам | Всего | по кварталам | ||||||||
I | II | III | IV | I | II | III | IV | ||||
_____________________ (вид продукции*) | |||||||||||
1. Прямые (переменные) затраты, всего | |||||||||||
в том числе: затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др. | |||||||||||
затраты на топливо и энергию на технологические цели | |||||||||||
затраты на оплату труда производственных рабочих | |||||||||||
отчисления на социальные нужды | |||||||||||
2. Постоянные (общие) затраты, всего | |||||||||||
в том числе: общепроизводственные расходы, всего из них: | |||||||||||
затраты на материалы, инструмент, приспособления и др. | |||||||||||
затраты на топливо, энергию | |||||||||||
затраты на оплату труда | |||||||||||
отчисления на социальные нужды | |||||||||||
общехозяйственные расходы, всего из них: | |||||||||||
затраты на материалы и др. | |||||||||||
затраты на топливо, энергию | |||||||||||
затраты на оплату труда | |||||||||||
отчисления на социальные нужды | |||||||||||
расходы на сбыт продукции, всего из них: | |||||||||||
затраты на материалы и др. | |||||||||||
затраты на топливо, энергию | |||||||||||
затраты на оплату труда | |||||||||||
отчисления на социальные нужды | |||||||||||
3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего | |||||||||||
в том числе: затраты на материалы и др. | |||||||||||
затраты на топливо, энергию | |||||||||||
затраты на оплату труда | |||||||||||
отчисления на социальные нужды | |||||||||||
4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др. |
* Заполняется по основным видам продукции.
|
|
Таблица 7 - Амортизационные отчисления, млн. рублей
Показатели | Норма амортизации в соответствии с установленным порядком (в процентах) | 1 год | 2 год | Третий и последующие годы, всего | ||||||||
Всего | по кварталам | Всего | по кварталам | |||||||||
I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||||
1. Основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего | ||||||||||||
в том числе: а) по бизнес-плану, всего из них: | ||||||||||||
здания и сооружения | ||||||||||||
оборудование | ||||||||||||
нематериальные активы | ||||||||||||
б) ранее понесенные затраты на создание фондов, всего из них: | ||||||||||||
здания и сооружения | ||||||||||||
оборудование | ||||||||||||
нематериальные активы | ||||||||||||
в) начисленная амортизация по проекту | ||||||||||||
г) остаточная стоимость, основных фондов и нематериальных активов по проекту | ||||||||||||
2. Ранее созданные основные фонды и нематериальные активы, относимые на себестоимость продукции по бизнес-плану (общепроизводственные, общехозяйственные и сбытовые) | ||||||||||||
а) всего в том числе: | ||||||||||||
здания и сооружения | ||||||||||||
оборудование | ||||||||||||
нематериальные активы | ||||||||||||
б) начисленная амортизация | ||||||||||||
в) остаточная стоимость основных фондов | ||||||||||||
3. Начисленная амортизация, всего (сумма показателей пунктов 1 "в" и 2 "б") | ||||||||||||
4. Всего остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, всего (сумма показателей пунктов 1 "г" и 2 "в") |
Таблица 8 - Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности на годовой объем, млн. рублей
Показатели | год | 2 год | Третий и последующие годы, всего | ||||||||
Всего | по кварталам | Всего | по кварталам | ||||||||
I | II | III | IV | I | II | III | IV | ||||
1. Общая выручка от реализации продукции (таблица 4, пункт 2) | |||||||||||
2. НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции (таблица 4, пункт 2) | |||||||||||
3. Уплачиваемые экспортные пошлины | |||||||||||
4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей (разность между показателями пункта 1 и пунктов 2,3) | |||||||||||
5. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (таблица 6, пункт 3) в том числе | |||||||||||
а) НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию (таблица 6, пункт 4) | |||||||||||
6. Амортизационные отчисления (таблица 7, пункт 3) | |||||||||||
7. Налоги, включаемые в себестоимость, всего в том числе: (указать каждый в отдельности) | |||||||||||
8. Финансовый результат (прибыль) (разность между показателями пункта 4 и пунктов 5, 6 и 7) | |||||||||||
9. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего в том числе: | |||||||||||
налог на имущество | |||||||||||
другие налоги (указать каждый в отдельности) | |||||||||||
10. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит | |||||||||||
11. Налогооблагаемая прибыль (разность показателей пункта 8 и пунктов 9 и 10) | |||||||||||
12. Налог на прибыль | |||||||||||
13. Чистая прибыль (разность показателей пункта 8 и пунктов 9 и 12) | |||||||||||
14. Платежи в бюджет (сумма показателей пунктов 2, 3, 7, 9, 12 за вычетом показателя пункта 5 "а") |
Таблица 9 - План денежных поступлений и выплат, млн. рублей
Показатели | год | 2 год | Третий и последующие годы, всего | ||||||||||
Всего | по кварталам | Всего | по кварталам | ||||||||||
I | II | III | IV | I | II | III | IV | ||||||
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ) | |||||||||||||
1. Денежные поступления, всего (сумма показателей пунктов 1 "а" и 1 "б") в том числе: | |||||||||||||
а) поступления от продажи продукции (услуг) (таблица 8, пункт 1) | |||||||||||||
б) прочие доходы от производственной деятельности | |||||||||||||
2. Денежные выплаты, всего (сумма показателей пунктов 2 "а" и 2 "б") в том числе: | |||||||||||||
а) затраты по производству и сбыту продукции (услуг) (таблица 8, пункт 5) | |||||||||||||
б) платежи в бюджет (таблица 8, пункт 14) | |||||||||||||
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (разность показателей пунктов 1 и 2) | |||||||||||||
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | |||||||||||||
4. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 4 "а", 4 "б" и 4 "в") в том числе: | |||||||||||||
а) денежные средства претендента на начало реализации проекта | |||||||||||||
б) продажа имущества | |||||||||||||
в) продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги других эмитентов) | |||||||||||||
5. Выплаты, всего (таблица 2, пункт 5) | |||||||||||||
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность показателей пунктов 4 и 5) | |||||||||||||
7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности (сумма показателей пунктов 3 и 6) | |||||||||||||
Сальдо потока нарастающим итогом | |||||||||||||
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ | |||||||||||||
8. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 8"а", 8"б" и 8"в") в том числе: | |||||||||||||
а) поступления от продажи своих акций из них продажа государству | |||||||||||||
б) кредиты | |||||||||||||
в том числе государственная поддержка | |||||||||||||
в) займы | |||||||||||||
9. Выплата средств, всего (сумма показателей пунктов 9 "а", 9 "б" и 9 "в") в том числе: | |||||||||||||
а) уплата процентов за предоставленные средства (кроме процентов по краткосрочным кредитам) | |||||||||||||
из них: по средствам государственной поддержки за счет федерального бюджета | |||||||||||||
по кредитам коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности) | |||||||||||||
по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности) | |||||||||||||
б) погашение основного долга, всего | |||||||||||||
из них: по средствам государственной поддержки за счет федерального бюджета | |||||||||||||
по кредитам коммерческих банков (по каждому в отдельности) | |||||||||||||
по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности) | |||||||||||||
в) выплата дивидендов | |||||||||||||
10. Сальдо потока по финансовой деятельности (разность показателей пунктов 8 и 9) | |||||||||||||
11. Общее сальдо потока (сумма показателей пунктов 7 и 10) | |||||||||||||
Сальдо потока нарастающим итогом | |||||||||||||
Таблица 10 - Бюджетный эффект от реализации проекта, млн. рублей
Наименование статьи | 1 год | 2 год | Третий и последующие годы, всего |
1. Выплаты | |||
а) предполагаемая государственная поддержка проекта (таблица 3, пункт 12) | |||
б) НДС (комплектующие изделия, запасные части, оборудование, строительные работы, материалы, топливо, электроэнергия) | |||
2. Поступление средств, итого (сумма показателей пунктов 2 "а", 2 "б", 2 "в", 2 "г", 2 "д", 2 "е", 2 "ж") в том числе: | |||
а) налоги и платежи в бюджет (таблица 9, пункт 2 "б") | |||
б) единовременные затраты при оформлении земельного участка | |||
в) подоходный налог на заработную плату 0,12 х затраты на оплату труда (таблица 6, пункт 3) | |||
г) отчисления на социальные нужды (пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд занятости, обязательное медицинское страхование) (таблица 6, пункт 3 - отчисления на социальные нужды) | |||
д) выручка от продажи государственного пакета акций | |||
е) возврат процентов по государственному кредиту (таблица 9. пункт 9 "а") | |||
ж) возврат основного долга государству (таблица 9, пункт'9 "б") | |||
3. Сальдо потока (разность показателей пунктов 2 и 1) | |||
4. То же нарастающим итогом | |||
5. Коэффициент дисконтирования (пункт 8 макета бизнес-плана) | |||
6. Дисконтированная величина, сальдо потока (частное от деления показателей пунктов 3 и 5) | |||
7. Чистый дисконтированный доход государства нарастающим итогом | |||
8. Чистый дисконтированный доход государства с учетом рисков нарастающим итогом |
ПРИЛОЖЕНИЕ №3