Показатели | Значение |
1. Налогооблагаемая прибыль | |
2. Сумма налога на имущество | |
2.1. Стоимость ОПФ на начало планируемого периода | |
2.2. Износ основных фондов (амортизация) | |
2.3. Облагаемая стоимость основных фондов | |
3. Сумма налога на прибыль |
5.2. Планирование потока денежных средств (кассовой наличности)
Таблица 5.4.
Показатели | 1 год | 2 год | 3 год |
1. Поступления – всего, в том числе: · выручка от реализации продукции; · чистая прибыль; · кредит. | |||
2. Выплаты – всего, в том числе: · капитальные вложения; · полная себестоимость продукции; · плата за кредит; · налоги. | |||
3.Накопленные денежные средства | |||
4.То же нарастающим итогом | |||
5. Погашение кредита | |||
6. То же нарастающим итогом | |||
7. Свободные денежные средства | |||
8. То же нарастающим итогом |
5.3. Оценка эффективности плана – проекта.
Оценка эффективности плана модернизации производства осуществляется на основании расчета следующих показателей:
1. Чистая дисконтированная стоимость (ЧДС)
ЧДС = ![]() | 5.1. |
, где:
N – число лет эксплуатации проекта;
чистый денежный поток в году Т (принять по показателю 4 в таблице 5.4.);
ставка банковского процента по кредиту;
номер текущего года эксплуатации проекта;
С – затраты по кредиту (с учетом дисконтирования).
2. Индекс доходности.
![]() | 5.2. |
, где:
ДДП – дисконтированный денежный поток (сумма ЧДС и дисконтированных затрат по кредиту).
3. Срок окупаемости проекта.
![]() | 5.3. |
, где:
среднегодовой дисконтированный денежный поток.
4. Рентабельность проекта.
![]() | 5.4. |
5. Внутренняя ставка (норма) доходности.
ВСД= ![]() | 5.5. |