Бюджетирование

Задание 21. Интерфейс Бюджетирование. БалансàПлан счетов для бюджетирования.

Создать счета 702 «Управленческие расходы» (аналитика по Проектам и ЦФО), счет 703 «НДС по реализации» (аналитика по Проектам и ЦФО), 799 «Сальдо доходов и расходов», 20325 «Общехозяйственные расходы».

Интерфейс Бюджетирование.

БюджетыàСтатьи оборотов по бюджетам

Создать группы статей и статьи оборотов по бюджетам:

1) Движение запасов

o Приобретение материалов

o НДС по материалам

o Отпуск материалов в производство

o НДС к вычету (возмещению)

o Выпуск готовой продукции

2) Доходы и расходы

Выручка от реализации

o Выручка от продаж с НДС

o НДС по реализации

Себестоимость продаж

o Себестоимость реализованной продукции

o Амортизация оборудования (25 сч.)

o Зарплата производственных рабочих (20 сч.)

o НДФЛ

o Страховые взносы (20 сч.)

o Закрытие счета 25 (учет по номенклатуре, проводка Дт 2034 Кт 20323)

o Закрытие счета 20 (учет по номенклатуре, проводка Дт 2034 Кт 20321)

Управленческие расходы

o Аренда офиса (26 сч.)

o Закрытие счета 26 (проводка Дт 702 Кт 20325)

Прибыли (убытки)

o Прибыль (убыток) от продаж

o Налог на прибыль

o Чистая прибыль

3) Денежные потоки

Поступления ДС

o Поступления от покупателей

Платежи

o Выдача зарплаты с расчетного счета

o Оплата товаров, работ, услуг

o Оплата НДС

o Оплата НДФЛ

o Оплата налога на прибыль

Для каждой статьи оборотов по бюджетам настроить корреспонденцию счетов из Плана счетов бюджетирования.

Задание 22. Интерфейс Бюджетирование. ИсточникиàИсточники данных для расчета бюджетирования.

Создать следующие источники. Для каждого источника, если необходимо, указать связь с измерениями бюджетирования.

Плановые данные

o Планы закупок (движения: обороты)

o Планы производства

o Планы продаж

o Планы потребностей производства по сменам

o Сальдо по Дт 20 (Бюджетирование: остатки, Начальная граница = конец периода, в качестве показателя выбрать Сумму сценария: остаток. В отборе указать 20321)

o Сальдо по Дт 26 (Бюджетирование: остатки, Начальная граница = конец периода, в качестве показателя выбрать Сумму сценария: остаток. В отборе указать 20325)

o Сальдо по Дт 43 (Бюджетирование: остатки, Начальная граница = конец периода, в качестве показателя выбрать Количество: остаток и Сумму сценария: остаток. В отборе указать 2034. Связать с измерением бюджетирования по номенклатуре).

Фактические данные (элементы будут введены позже)

ИсточникиàПрофили распределения планов по измерениям. Создать профили:

o Распределение по объему производства (Номенклатура, По показателю источника, Планы производства, Стоимость);

o Распределение по количеству (Номенклатура, По показателю источника, Планы производства, Количество).

ИсточникиàПрофили распределения планов по периодам. Создать профили:

o 70-30 по месяцам;

o 50-50 по месяцам.

Задание 23. Интерфейс Бюджетирование. БалансàКорректировка остатков по прогнозным балансам.

Ввести начальные остатки по следующим счетам на конец предыдущего месяца планирования:

10131 на сумму 100 000 руб.;

2082 на сумму 100 000 руб.;

3011 на сумму 130 000 руб.;

304 на сумму 70 000 руб.

Задание 24. Интерфейс Бюджетирование. БюджетыàУстановка зависимостей оборотов по статьям. Указать основные и зависимые статьи по образцу:

Основная статья	Зависимые статьи	Коэфф. пересчета	Примечания
Приобретение материалов	НДС по материалам НДС к вычету (возмещению) Оплата товаров…	0,18 0,18
Выручка от продаж с НДС	Поступления от покупателей		Выбрать профиль по периодам 70-30
Зарплата производственных рабочих	НДФЛ Страховые взносы Выдача зарплаты Оплата НДФЛ	0,13 0,3 0,87 0,13	Выбрать профиль по периодам 50-50
Аренда офиса	Оплата товаров…
Прибыль (убыток) от продаж	Налог на прибыль	0,2
Налог на прибыль	Оплата налога на прибыль		Выбрать профиль по периодам 50-50

Задание 25. Интерфейс Бюджетирование. БюджетыàБюджетная операция. Ввести операцию по начислению амортизации в сумме 5 000 руб.

БюджетыàБюджетная операция. Ввести операцию по аренде офиса за месяц в сумме 12 000 руб.

БюджетыàПакетный ввод бюджетных операций. Ввести операцию по начислению зарплаты рабочим за изготовления столов и кресел (суммы посчитать исходя из объема выпуска и стоимости технологической операции). Проверить формирование зависимых статей оборотов. Найти созданные бюджетные операции в меню БюджетыàБюджетная операция.

Задание 26. Интерфейс Бюджетирование. РасчетыàРасчет по модели бюджетирования.

1. На основании источника данных «Планы продаж» создать операцию «Выручка от продаж». Поскольку выручка должна быть с НДС, в расчете суммы указать множитель 1,18. Выполнить расчет, провести документ. Посмотреть проводки в меню ПерейтиàБюджетирование. Сравнить с созданным ранее Планом продаж.

2. По такому же источнику создать операцию «НДС по реализации».

3. На основании источника данных «Планы закупок» создать операцию «Приобретение материалов». Выполнить расчет, провести документ. Посмотреть проводки в меню ПерейтиàБюджетирование. Найти зависимые обороты. Сравнить результат расчета с созданным ранее Планом закупок.

4. На основании источника данных «Планы производства» создать операцию «Выпуск продукции». Выполнить расчет, провести документ. Посмотреть проводки в меню ПерейтиàБюджетирование. Сравнить результат расчета с созданным ранее Планом производства.

5. Закрытие счета 25. В качестве источника данных выбрать бюджетную операцию по начислению амортизации. Вид изменения по номенклатуре – по профилю: распределение. Выбрать профиль «Распределение по объему производства». Выполнить расчет, провести документ. Посмотреть проводки в меню ПерейтиàБюджетирование. Составить Оборотно-сальдовую ведомость, убедиться в закрытии счета Общепроизводственные расходы.

6. На основании источника данных «Планы потребностей производства по сменам» создать операцию «Отпуск материалов в производства». В качестве дополнительного источника указать Планы закупок. Расчет количества – взять из Плана потребностей (ПП). Расчет стоимости – Стоимость из ПЗ/Кол-во из ПЗ * Кол-во из ПП. Выполнить расчет, провести документ. Посмотреть проводки в меню ПерейтиàБюджетирование. Составить Оборотно-сальдовую ведомость по счету 2031.

7. Закрытие счета 20. В качестве источника данных выбрать «Сальдо по Дт 20». Вид изменения по номенклатуре – по профилю: распределение. Выбрать профиль «Распределение по объему производства». Выполнить расчет, провести документ. Посмотреть проводки в меню ПерейтиàБюджетирование. Составить Оборотно-сальдовую ведомость, убедиться в закрытии счета Основное производство.

8. Закрытие счета 26. В качестве источника данных выбрать «Сальдо по Дт 26». Выполнить расчет, провести документ. Посмотреть проводки в меню ПерейтиàБюджетирование. Составить Оборотно-сальдовую ведомость, убедиться в закрытии счета Общехозяйственные расходы.

9. На основании источника данных «Сальдо по Дт 43» создать операцию «Себестоимость реализованной продукции». В качестве дополнительного источника указать Планы продаж. Расчет количества – взять из Плана продаж (ПП). Расчет стоимости – Стоимость из Дт 43/Кол-во из Дт 43 * Кол-во из ПП. Выполнить расчет, провести документ. Посмотреть проводки в меню ПерейтиàБюджетирование. Составить Оборотно-сальдовую ведомость по счету 2034.

10. На основании источника данных «Планы продаж» создать операцию «Прибыль (убыток) от продаж». В качестве дополнительных источников указать «Себестоимость реализованной продукции» и «Управленческие расходы». Эти источники необходимо создать заранее. Вид источников – обороты с корреспонденцией. В отборе указать соответствующую каждому источнику корреспонденцию счетов. В расчете по модели бюджетирования при расчете стоимости указать формулу: Стоимость из Плана продаж – Управленческие расходы / 4 – Себестоимость реализованной продукции / 4. При необходимости скорректировать на множители. Выполнить расчет, провести документ. Посмотреть проводки в меню ПерейтиàБюджетирование. Составить Оборотно-сальдовую ведомость за месяц. Проверить закрытие всех необходимых счетов. Оценить финансовый результат.

11. Если НДС по реализации больше, чем НДС к вычету, оплатить часть суммы в бюджет с помощью документа «Бюджетная операция»

Задание 27. Интерфейс Бюджетирование.