2015-07-14
483
| показатель | Квартал | Всего, руб. | |||
| I | II | III | IV | ||
| Закупки материалов — всего | 164 360 | 119 340 | 108 840 | 88 840 | 481 000 |
| форма оплаты: в тот же месяц с отсрочкой платежа | 82 180 82 180 | 59 670 59 670 | 54 230 54 230 | 44 420 44 420 | - - |
| Уплата денежных средств 50% текущего месяца 50% предыдущего месяца | 82 180 150 000 | 59 670 82 180 | 54 230 59 670 | 44 420 54 230 | - - |
| Всего | 232 180 | 141 850 | 113 900 | 98 650 | 586 580 |
Помимо получения денежных средств от продаж и оплаты закупок материалов в бюджете денежных средств должны быть учтены все другие источники поступления наличных и безналичных денег и направления их расходования.
Расходная часть бюджета формируется из выплаты заработной платы, уплаты налогов, расходов на приобретение новых активов, например основных средств.
Заработная плата выплачивается на предприятии в конце каждого месяца и является оплатой труда текущего месяца. Таким образом, задолженности перед работниками по заработной плате у предприятия не возникает. В табл. 5.10 и 5.18 была приведена информация о заработной плате,запланированной на 2002 г. для различных категорий работников. Она составляет 1800 000 руб. Другие выплаты (расходы на командировки, аренду, ремонт и электроэнергию и т.п.) следуют из табл. 5.10.
|
|
|
Минимальное сальдо денежных средств устанавливается руководством предприятия, и в данном случае оно планируется в размере 135 000. руб. на конец каждого месяца. В случае нехватки денежных средств для покрытия текущих расходов предприятием привлекаются заемные средства — банковские кредиты.
Кредиты берутся в начале месяца до конца года, при этом банковская ставка - 18%. В скобках обозначен отток денежных средств (табл. 5.31).
Таблица 5.31
Бюджет движения денежных средств АО «Красная игла»
| Показатель | квартал | Итого за год, руб. | |||||
| I | II | III | IV | ||||
| Остаток денежных средств на начало периода | 30 000 | 135 000 | 226 306 | 30 000 | |||
| Поступление средств от продаж | 913 700 | 984 600 | 976 500 | 918 400 | 3 793 200 | ||
| Всего денежных средств | 943 700 | 1 119 600 | 1 202 806 | 983 262 | 3 823 200 | ||
| Выплаты: - за материалы - заработная плата - Налог на прибыль - покупка оборудования -другие | 232 180 557 520 50 000 - 184 000 | 141 850 432 080 48 364 - 156 000 | 113 900 409 680 48 364 300 000 151 000 | 400 720 48 364 130 000 149 000 | 586 580 1 800 000 195 092 430 000 640 000 | ||
| Всего выплат | 1 023 700 | 778 294 |
| 826 734 | 3 651 672 | ||
| Минимальное сальдо на конец периода | 135 000 | 135 000 | 135 000 | 135 000 | 135 000 | ||
| Потребность в денежных средствах | 1 158 700 | 913 294 | 1 157 944 | 961 734 | 3 786 672 | ||
| Избыток (недостаток) денежных средств | (215 000) | 206 306 | 44 862 | 21 528 | 36 528 | ||
| Привлечение заемных средств | 215 000 | - | - | - | 215 000 | ||
| Погашение кредита | - | (100 000) | (100 000) | (15 000) | (215 000) | ||
| Выплата процентов по кредиту | - | (15 000) | (15 000) | (5 944) | (35 944) | ||
| Остаток денежных средств на конец периода | 135 000 | 226 306 | 64 862 | 135 584 | 135 584 |
|
|
|
