| №
| Зміст операції (документ, що засвідчує її проведення)
| Кореспонденція рахунків
| Сума, грн.
|
| Дт
| Кт
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
|
|
| Придбання матеріалів за попередньою оплатою у ТОВ «КримПостач»
|
| Перераховано аванс постачальнику за товар (платіжне доручення, банківська виписка)
| | | 125000,00
|
| Відображено податковий кредит з ПДВ (податкова накладна)
| | |
|
| Отримано матеріали від постачальника
(накладна, товарно-транспортна накладна)
| | | 104166,67
|
| Відображено ПДВ при отриманні товару (накладна)
| | |
|
| Проведено залік заборгованостей (бухгалтерська довідка)
| | |
|
|
| Придбання палива без попередньої оплати у ТОВ «КримПостач»
|
| Отримано паливо від постачальника
(накладна)
| | | 1750,00
|
| Відображено ПДВ при отриманні товару (накладна)
| | |
|
| Відображено податковий кредит з ПДВ (податкова накладна)
| | |
|
| Перераховано за паливо ТОВ «КримПостач»
| | |
|
|
| Оприбутковано паливо по авансовому звіту водія
(авансовий звіт водія, касовий чек)
| | | 525,00
|
| Відображено податковий кредит при оприбуткуванні палива по авансовому звіту водія (податкова накладна)
| | |
|
|
| Придбання будівельних матеріалів підзвітною особою
|
| Отримано готівку в касу підприємства для видачі її підзвітній особі (банківська виписка, прибутковий касовий ордер)
| | | 10000,00
|
| Погашена заборгованість водія за придбане паливо (видатковий касовий ордер)
| | | 630,00
|
| Видано кошти під звіт на придбання канцтоварів та будівельних матеріалів (видатковий касовий ордер)
| | | 9370,00
|
| Оприбутковано канцтовари, придбані підзвітною особою (авансовий звіт)
| | | 500,00
|
| Оприбутковано будівельні матеріали, придбані підзвітною особою (авансовий звіт)
| | | 7391,67
|
| Відображено податковий кредит за придбані будівельні матеріали підзвітною особою (податкова накладна)
| | | 1478,33
|
| Нараховано зарплату (розрахункова або розрахунково-платіжна відомість)3:
|
― виробничому персоналу
| | |
|
― адміністративному персоналу
| | |
|
| | |
|
1 Нарахування заробітної плати та проведення утримань з неї наведені у розрахунковій відомості (додаток 1)..
|
1
| 2
| 3
| 4
| 5
|
| Нараховано лікарняні за чотири дні непрацездатності Сергієнко О. В.(листок непрацездатності)
| | |
|
| Утримано із заробітної плати (розрахункова або розрахунково-платіжна відомість):
|
― єдиного соціального внеску
| | |
|
― податку з доходів фізичних осіб
| | |
|
| Нараховано на зарплату4:
|
― єдиний соціальний внесок (єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування)
| | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| Отримано передплату від МП «Колос» (Замовник) за виконання капітального ремонту по укладеному договору:
|
Отримано передплату від Замовника (банківська виписка)
| | | 85000,00
|
Нараховано податкове зобов’язання з ПДВ
(податкова накладна)
| | |
|
| Виконано роботи з капітального ремонту по договору для МП «Колос» (Замовник):
|
Відображено виконання Замовнику капітального ремонту (акт виконаних робіт по форме № 2в)
| | | 85000,00
|
Відображено ПДВ по акту виконаних робіт по форме № 2в
| | | 14166,67
|
| Проведено взаєморозрахунки з орендодавцем за оренду офісу за жовтень та листопад 2012 року:
|
Оплачено орендодавцю за жовтень 2012 року (платіжне доручення, банківська виписка)
| | | 3600,00
|
4 Відомість нарахування єдиного соціального внеску на заробітну плату працівників наведено у додатку 1.
|
1
| 2
| 3
| 4
| 5
|
| Відображено податковий кредит з ПДВ (податкова накладна)
| | |
|
Оплачено передоплату орендодавцю за листопад 2012 року (платіжне доручення, банківська виписка) (податкова накладна)
| | | 3600,00
|
Відображено податковий кредит з ПДВ (податкова накладна)
| | |
|
Проведено акт виконаних робіт з оренди приміщення за жовтень 2012 року (акт виконаних робіт за жовтень 2012 року)
| | | 3000,00
|
Відображено ПДВ по акту виконаних робіт жовтень 2012 року (акт виконаних робіт за жовтень 2012 року)
| | | 600,00
|
| Виплата зарплати за вересень 2012 року:
|
Перераховано в бюджет податок з доходів фізичних осіб (платіжне доручення, банківська виписка)
| | | 4443,00
|
Перераховано єдиний соціальний внесок
(платіжне доручення, банківська виписка)
| | |
|
Отримано готівку в касу для виплати заробітної плати (банківська виписка, прибутковий касовий ордер)
| | | 25150,00
|
Виплачено зарплату (платіжна відомість, розрахунково-платіжна відомість)
| | | 25150,00
|
| Видано канцелярські товари для використання в роботі (акт видачі канцелярських товарів, акт списання ТМЦ)
| | | 1180,00
|
| Укладено договір капітального ремонту з ТОВ «Югторг+» (Замовник 2) на загальну суму 250000,00
| | |
|
Отримано аванс від ТОВ «Югторг+» (банківська виписка)
| | | 200000,00
|
Відображено ПДВ при отриманні авансу (податкова накладна)
| | |
33333,33
|
Виконано капітальний ремонт (акт виконаних робіт по форме № 2в)
| | | 250000,00
|
Відображено податкове зобов’язання з ПДВ по акту виконаних робіт по формі № 2в (податкова накладна)
| | | 8333,34
|
| | 41666,67
|
Проведено залік заборгованостей
| | | 200000,00
|
Списано матеріали при здійсненні капітального ремонту для ТОВ «Югторг+» (акт виконаних робіт по форме № 2в)
| | | 125000,00
|
| Списано матеріали при здійсненні капітального ремонту для МП «Колос» (акт виконаних робіт по формі № 2в)
| | | 45550,00
|
| Списано паливо (шляховий лист легкового автомобіля)
| | | 875,00
|
| Визначено собівартість наданих послуг з капітального ремонту
| | | 185695,39
|
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
|
|
| Віднесено витрати за рахунок фінансових результатів:
|
| ― собівартість реалізованих послуг
| | |
|
| ― адміністративні витрати
| | |
|
|
| Віднесено доходи на рахунок фінансових результатів:
|
| ― від надання послуг
| | |
|
|
| Визначено фінансовий результат:
|
| ― прибуток від операційної діяльності
| | |
|
|
| | |
|
| | | | | |