Составить расчет по налогу на прибыль организации и определить сумму налога.
Организация занимается производством инструментов. За налоговый период было отгружено продукции на 17 500 000 руб., себестоимость продукции составила 15 000 000 руб., в том числе сверхнормативные расходы на горюче-смазочные материалы за зимний период 20 000 руб.
Плата за отгруженную продукцию поступила в размере 16 200 000 руб. Кроме того, в июне реализован автомобиль за 113 500 руб. (первоначальная стоимость 280 000 руб., остаточная стоимость - 100 000 руб.).
Организация в целях налогообложения для определения доходов и расходов применяет метод начислений.
Задача 25.
Физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя 25 января 2013 г. Вид предпринимательской деятельности - оказание бытовых услуг населению (ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры). В феврале налогоплательщик осуществлял свою деятельность без привлечения наемных работников, а в марте численность работников (включая самого предпринимателя) достигла шести человек. За налоговый период налогоплательщик уплатил страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в сумме 1200 руб.
|
|
Исчислите сумму единого налога на вмененный доход. Базовая доходность по указанному виду предпринимательской деятельности составляет 7 500 руб. в месяц (ст. 346 НК РФ).
Примем значения коэффициента-дефлятора К1 = 1,569 (установлен на 2013 г.) и корректирующего коэффициента базовой доходности К2 = 0,81.
Задача 26.
Фирма оказывает услуги по мойке автотранспорта. Предприятие зарегистрировано в январе т.г. Среднее количество работников фирмы составляло: в январе – 9 человек,
в феврале – 15 человек, в марте – 24 человека.
Базовая доходность по указанному виду предпринимательской деятельности составляет
12 000 руб. в месяц (ст. 346 НК РФ).
Примем значения коэффициента-дефлятора К1 = 1,569 и корректирующего коэффициента базовой доходности К2 = 0,81.
Определить сумму вмененного дохода и сумму ЕНВД.