Организация занимается производственной деятельностью. Производит товары для детей и реализует их по свободным отпускным ценам. В январе текущего года получена выручка от реализации:
1. товаров для детей, которые есть в перечне, утв. Президентом РБ – 317 200 тыс.руб.
2. товаров для детей, которых нет в перечне, утв. Президентом РБ – 85 600 тыс.руб
В отчетном периоде организация организация закупила сырье, материалы и комплектующие для производственных целей на сумму 105 600 тыс.руб., в т.ч. НДС – 17 600 тыс.руб.
В январе организация получила санкции от покупателя за нарушение условий договора (по товарам, которые есть в перечне)- 4 200 тыс руб
Требуется:1) определить НДС по книге покупок;
2) НДС к уплате в бюджет
3) срок предоставления налоговой декларации и уплаты налога.
Задача 7
Организация вырабатывает ликеро-водочную продукцию из собственного сырья и реализует ее на территории РБ. За текущий месяц организация произвела и реализовала 340 л водки (содержание спирта 40%).
Требуется: определить сумму акциза к уплате в бюджет.
Ставка ациза для алкогольной продукции с долей этилового спирта 28% и более-________руб за 1 л безводного (100%) спирта, содержащегося в готовой продукции.
Ставка акциза= ставка за 1 л спирта* % содержания спирта в продукции / 100
Задача 8
На основании исходных данных определите сумму акцизов, подлежащую уплате в бюджет, если авансовыми платежами (при приобретении акцизных марок) было внесено 23 570 тыс. руб.
Исходные данные:
Ликероводочный завод реализовал за октябрь 201_г. покупателям РБ:
1 300 л водки (содержание спирта в готовой продукции - 40 %);
400 л. вина фруктово-ягодного натурального;
380 л ликера (содержание спирта в готовой продукции - 26 %);
500 л коньяка (содержание спирта в готовой продукции - 40 %).
Задача 9
Сформируйте свободную отпускную цену 1 бутылки водки (40%) на основании следующих данных:
- материальные затраты-2750 руб;
- расходы на оплату труда – 900 руб;
- амортизационные отчисления – 1150 руб;
- прочие затраты, включаемые в себестоимость – 2 120 руб;
- рентабельность – 12%.
- ставка акциза для алкогольной продукции с долей этилового спирта 28% и более-________руб за 1 л безводного (100%) спирта, содержащегося в готовой продукции.
Задача 10
Организация добывает камень строительный. Утвержденный годовой лимит добычи камня строительного-940 м куб.
Составить расчет по налогу за добычу природных ресурсов, указать сроки представления расчета, рассчитать суммы и сроки ежеквартальных платежей по налогу.
Ставка налога за добычу камня строительного- 4860 руб за 1 м куб.