Сравнительная калькуляция себестоимости единицы продукта

Статья затрат	Ед. изм.	Цена за единицу, руб.	Базовое производство	Проектируемое производство	Отклонения (-) экономия (+) перерасход
нормы расхода	сумма, руб.	нормы расхода	сумма, руб.

1. Материальные затраты
Фракция МКФ	т		1,686	31781,1	1,687	31799,95	+18,85
Катализатор	кг		0,231	25,41	0,232	25,52	+0,11
Щелочь	кг		0,0013	0,299	-	-	-0,299
Ингибитор	кг		0,04*10^-3	0,014	0,04*10^-3	0,014	-0,014
Сода	т		-	-	0,59*10^-3	0,0826	+0,0826
Гидроокись фосфат натрия	т		-	-	0,0227	431,3	+431,3
ИТОГО:				31806,82		32256,87	-0,299 +450,34
Топливо и энергия на технол. Цели
Электроэнергия	кВт	1,027	56,78	57,112	56,79	57,13	+0,018
Пар	гКал	688,23	3,06	2105,98	3,07	2112,87	-6,87
Вода оборотная	тм³	452,26	0,148	66,93	0,149	67,39	+0,46
Топливный газ	м³	1324,1	0,0892	118,11	0,0893	118,24	+0,13
ИТОГО:				2348,14		2355,63	+7,48
1. Зар. плата с отчислениями на соцстрах
Зарплата осн. рабочих	руб.			35,36		33,84	-1,52
Отчисления в ЕСН	руб.			9,44		9,04	-0,40
Итого:
2. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	руб.			453,32		433,82	-19,4
3. Цеховые расходы	руб.			63,84		61,11	-2,73
Итоговая цеховая себестоимость	руб.			4716,92		35150,41	+433,49
4.Общезав. расходы	руб.			436,52		584,03	+147,51
5.Производственная себестоимость	руб.			35153,44		35734,44	+581

Общезаводские расходы = (цеховая себестоимость – материальные затраты) * 0,15.

Общезаводские расходы = (34716,92 – 31806,82) * 0,15 = 436,52 руб.

Общезаводские расходы* = (35150,41 – 32256,87) * 0,15 = 584,03 руб.

Заводская себестоимость = (цеховая себестоимость + общезаводские расходы).

Заводская себестоимость = (34716,92+436,52)=35153,44 руб.

Заводская себестоимость* = (35150,41+584,03)=35734,44 руб.

1) Мощность = 134000 тонн в год

2) Мощность* = 140000 тонн в год

3) Удельные капитальные вложения:

КВ_уд= КВ_общ/N=374239791,74/134000 = 2792,83 руб./т

КВ*_уд= КВ*_общ/N=374265601,7/140000=2673,33 руб./т

4) Оптовая цена:

Оптовая цена = (заводская себестоимость)*1,1

Оптовая цена = (35153,44)*1,1 = 38668,78 руб.

Оптовая цена* = (35734,44)*1,1 = 39307,88 руб.

5) Фондоотдача:

Ф = (N*Ц_опт)/ КВ_общ = (134000*38668,78)/374239791,74 = 13,85 руб./руб.

Ф* = (N*Ц_опт)/ КВ*_общ = (140000*39307,88)/374256601,7 = 14,70 руб./руб.

6) Численность работающих - 50 человек, в том числе рабочих – 42 человека.

7) Выработка на одного работающего:

Вр = N/Ч_сп.общ. = 134000/50=2680 т – на одного работающего

Вр* = N/Ч_сп.общ. = 140000/50=2800 т

Вр = 134000/42=3190,48 т – на одного рабочего

Вр* = 140000/42=3333,33 т

8) Годовая сумма прибыли:

П = (Ц_опт – С)*N = (38668,78 – 35153,44)*134000 = 471055560 руб.

П* = (Ц_опт – С)*N = (39307,88 – 35734,44)*140000 = 500281600 руб.

9) Срок окупаемости:

Т_окуп. = КВ_общ./П = 374239791,74/471055560 = 0,79 года.

Т_окуп.* = КВ_общ./П = 374265601,7/500281600 = 0,75 года.

10) Уровень рентабельности продукции:

Р = (П/N*С)*100% = (471055560/134000*35153,44)*100% = 10,0%

Р* = (П/N*С)*100% = (500281600/140000*35734,44)*100% = 10%

В результате добавления в систему экстрагентов снижается содержание ХПК в химзагрязненном водном конденсате с 30000 до 5000 мг/дм³, что в свою очередь снижает платежи за оброс технической воды предприятием с 492 руб. до 220 руб. за 1 м³.

Рассчитаем платежи предприятия за сброс при ХПК 30000 мг/дм³:

З_п = V_в*НР_п, (70)

где V_в– объем сброса воды при ХПК 30000 мг/дм³;

НР_п – норма обязательных платежей за сброс технической воды при ХПК 30000 мг/дм³.

З_п = 52000 т/год * 0,98807 кг/м³ * 492 руб. = 25278783 руб.

Рассчитываем платежи предприятия за сброс технической воды при ХПК 5000 мг/дм³:

З_п *= V_в*НР_п, (71)

где V_в– объем сброса воды при ХПК 5000 мг/дм³;

НР_п – норма обязательных платежей за сброс технической воды при ХПК 5000 мг/дм³.

З_п* = 52560 т/год * 0,98807 кг/м³ * 220 руб. = 11425251 руб.

Расчет экономического эффекта от внедрения данного вещества:

Э_год = (З_п - З_п*) = (25278783 – 11425251) = 13853532 руб.