№ з/п | Зміст операції | Кореспонденція рахунків | |
Дебет | Кредит | ||
Відображено надходження від постачальника вартості виконаних робіт підрядником, пов'язаних із створенням основних засобів | |||
Відображено надходження від постачальника основних засобів | |||
Відображено надходження від постачальника нематеріальних активів або вартості виконаних робіт підрядником, пов'язаних із створенням нематеріального активу | |||
Відображено надходження на підприємство від постачальника виробничих запасів | |||
Відображено надходження на підприємство від постачальника поточних біологічних активів | |||
Відображено надходження на підприємство від постачальника малоцінних та швидкозношуваних предметів | |||
Відображено надходження на підприємство від постачальника напівфабрикатів | |||
Відображено надходження на підприємство від постачальника товарів | |||
Віднесено на витрати виробництва вартість робіт, виконаних підрядником | |||
Віднесено на витрати вартість виконаних робіт та наданих послуг для загальновиробничих потреб | |||
Віднесено на витрати вартість виконаних робіт та наданих послуг для адміністративних потреб | |||
Віднесено на витрати вартість виконаних робіт та наданих послуг для потреб збуту | |||
Відображено суму недостачі при оприбуткуванні на склад цінностей від постачальника | |||
Відображено суму податкового кредиту з ПДВ із вартості придбаних цінностей, у постачальника, а також виконаних робіт і послуг підрядником | |||
Визнано підприємством претензії (штрафи, пені, неустойки), пред'явлені зі сторони постачальника | |||
Проведена оплата постачальникам та підрядникам за поставлені цінності, виконані робота та надані послуги безготівковим розрахунком | |||
Проведена оплата постачальникам та підрядникам за поставлені цінності, виконані робота та надані послуги готівковим розрахунком | |||
Погашено заборгованість перед постачальником шляхом зарахування авансу виданого постачальнику | |||
Погашено заборгованість перед постачальником шляхом зарахування взаємних вимог по заборгованостям | |||
В рахунок оплати заборгованості перед постачальником передано векселі, отримані підприємством від покупця | |||
Погашено заборгованість перед постачальником коштами, виданими підзвітним особам | |||
Проведено розрахунок з постачальником за рахунок оформлення у банку довгострокового кредиту | |||
Проведено розрахунок з постачальником за рахунок оформлення у банку короткострокового кредиту | |||
Списано кредиторську заборгованість за якою минув термін позовної давності |
Для забезпечення оплати підприємством-покупцем бажаних цінностей постачальником виписується та виставляється "Рахунок на оплату", в якому вказується кількість, ціна і загальна сума (з урахуванням ПДВ) товарно-матеріальних цінностей, робіт або послуг.
Перерахування коштів на поточний рахунок постачальника здійснюється за допомогою документа "Платіжне доручення". Підтвердженням здійснення оплати постачальнику є виписка банку з поточного рахунку.
Для отримання у постачальника придбаних цінностей, представником підприємства-покупця для постачальника надається "Довіреність на одержання цінностей".
Видача покупцю із складу постачальника товарно-матеріальних цінностей здійснюється на підставі документа "Товарно-транспортна накладна", "Накладна".
Вантажі, які надходять на підприємство від постачальників, реєструють у "Журнал обліку вантажів, що надійшли".
Аналітичний облік ведеться окремо за кожним постачальником та підрядником в розрізі кожного документа (рахунку) на сплату.