2018-01-08
207
Потоки денежных средств от операционной (текущей) деятельности показывают поступления и платежи, связанные с основной, приносящей доход, деятельностью предприятия (производственно-хозяйственной деятельностью). Поэтому таблица 7.8 составляется только для этапа производства и заполняется по аналогии с таблицей 9.1 и в соответствии с графиком работ по проекту (таблица 7.3).
Таблица 7.8 – Поток реальных денег от операционной деятельности, руб.
| Наименование показателя | Значение показателя по годам производства | ||||
| 1. Использование производственной мощности | |||||
| 2. Выручка | 34 103 111,11 | 51 154 666,67 | 85 257 777,78 | 85 257 777,78 | |
| 3. Внереализационные доходы | 3 002 750,00 | ||||
| 4. Издержки производства (4.1+4.2) | 23 518 400,00 | 35 277 600,00 | 58 796 000,00 | 58 796 000,00 | |
| 4.1. Переменные издержки | 18 750 400,00 | 28 125 600,00 | 46 876 000,00 | 46 876 000,00 | |
| 4.2. Постоянные издержки | 4 768 000,00 | 7 152 000,00 | 11 920 000,00 | 11 920 000,00 | |
| 5. Внереализационные расходы | 3 002 750,00 | ||||
| 6. Прибыль до уплаты процентов по кредиту (2+3-4-5) | 10 584 711,11 | 15 877 066,67 | 26 461 777,78 | 26 461 777,78 | |
| 7.Проценты по кредиту | 569 178,35 | 569 178,35 | 426 883,76 | 284 589,18 | 142 294,59 |
| 8.Прибыль до вычета налогов (6-7) | -569 178,35 | 10 015 532,76 | 15 450 182,91 | 26 177 188,60 | 26 319 483,19 |
| 9. Налог на прибыль | 1 802 795,90 | 2 781 032,92 | 4 711 893,95 | 4 737 506,97 | |
| 10. Чистая прибыль (8-9) | -569 178,35 | 8 212 736,86 | 12 669 149,98 | 21 465 294,65 | 21 581 976,22 |
| 11. Амортизация | 72 660,00 | 72 660,00 | 72 660,00 | 72 660,00 | |
| 12. Чистый приток денег от текущей деятельности (10+11+3) | -569 178,35 | 8 285 396,86 | 12 741 809,98 | 21 537 954,65 | 24 657 386,22 |
Чистый поток формируется за счет чистой прибыли предприятия и амортизационных отчислений. Однако чистую прибыль предприятие может распределять по своему усмотрению, а амортизационные отчисления переводятся на специальный счет, который может быть использован для возобновления основных средств, либо при банкротстве предприятия для погашения его задолженности.
В конце расчетного периода в строку 3 включается чистая ликвидационная стоимость объекта (таблица 7.6).
