Характеристика деятельности организации

 

Наименование предприятия: Сеть обувных магазинов Арго.

Общая среднесписочная численность сотрудников: 50 человек.

Количество торговых объектов: 12, до конца 2008 года планируется открытие еще 3 магазинов. Магазины расположены в г. Санкт-Петербурге.

Сетью управляют два совладельца (учредителя) зарегистрированные в налоговых органах как индивидуальные предприниматели.

Один из них является генеральным директором, осуществляет следующие функции:

1. Стратегическое планирование

2. Оперативное планирование

3. Оперативное руководство компанией

4. Кадровая политика

Второй является коммерческим директором, осуществляет следующие функции:

1. Мониторинг рынка

2. Развитие сети

3. Формирование ассортимента

4. Ценовая политика

5. Отношения с поставщиками

6. Отношения с арендодателями

Компания ведет торгово-закупочную деятельность на рынке товаров FMCG (Fast Moving Consumer Good - группа товаров повседневного спроса).

В таком виде компания существует с середины 2004 года. До этого учредители осуществляли индивидуальную предпринимательскую деятельность в том же сегменте рынка, но в меньших масштабах.

Ценовой диапазон продаваемой продукции: средний – выше среднего.

Существует разветвленная система скидок для покупателей.

Постоянно проходят различные маркетинговые акции для покупателей. Публикация рекламных объявлений в региональных печатных изданиях и на телевидении местного уровня (спонсорство телепередач и рекламные ролики).

На торговых объектах введен стандарт качества обслуживания покупателей. Проводятся скрытые проверки персонала на соответствие требованиям стандарта.

Компания динамично развивается, ежегодно происходит удвоение торговых площадей и товарооборота (рис. 5).

 

Рис. 5. Динамика роста торговых площадей и уровня продаж

 

На данный момент принята следующие направления развития компании.: акцент делается, в первую очередь, на открытие новых магазинов большого формата (от 400 кв. м общей площадью и с площадью торгового зала от 200 кв.м). С целью сокращения платежей за аренду торговых площадей, эти площади ищутся за пределами г. Санкт-Петербурга, где зарегистрированы оба предпринимателя. В качестве городов для рассмотрения попадают районные и областные центры, где население более 70 тыс. человек, а также нет значительных конкурентов.

Вторым направлением развития выбрано изменение продаваемого ассортимента. Идет процесс ориентирование на более требовательного клиента и предложение ему продукции известных европейских торговых марок.

По статистическим данным, в настоящее время в России в среднем потребляется менее 3 пар обуви в год на человека, в то время как потенциал составляет не менее 4 пар в год. Отечественный обувной рынок отстает от продуктового на 5-7 лет и имеет большой потенциал роста порядка 16% в год. При этом 70% российского рынка занимает женская обувь. Объем рынка обуви в России на 2007 составлял порядка 25 млрд долл.

Проведем анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности ООО «Арго» за 2007 год. И проследим насколько компания успевает за ростом рынка. Так как налоговым периодом для уплаты ЕНВД является квартал, то представим финансовые результаты коммерческой деятельности сети по кварталам 2007 года (табл. 4).

 

Таблица 4

Результаты финансово-хозяйственной деятельности

ООО «Арго» за 2007 год

	1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал	За весь 2007 год
Продажи	28 296 349	42 417 165	49 617 115	90 151 850	210 482 478
Себе-стоимость	13 253 162	20 265 410	25 249 317	44 064 223	102 832 112
Валовая наценка	15 043 187	22 151 755	24 367 798	46 087 626	107 650 366
Расходы
АРЕНДА	5 504 005	5 969 757	7 724 869	7 848 734	27 047 365
ЗАРПЛАТА	1 940 289	3 375 656	4 188 875	8 447 354	17 952 174
Канцтовары	32 559	40 050	14 387	49 989	136 985
Коммандиро-вочные расходы	43 133	51 465	91 536	48 247	234 382
Оборудование	0	0	0	0	0
Набор персонала	38 309	105 169	122 407	112 079	377 964
НАЛОГИ	796 208	868 091	991 725	1 903 048	4 559 072
Оргтехника	121 004	71 829	178 969	401 258	773 059
РЕКЛАМА	255 178	234 749	448 600	709 348	1 647 874
расчетно-кассовое обслуживание	18 423	3 959	22 367	61 045	105 793
СВЯЗЬ	176 124	114 113	98 995	193 848	583 080
ТРАНСПОРТ	171 813	172 133	227 252	222 837	794 034
ХОЗНУЖДЫ (в т.ч. Ремонт зданий)	438 130	395 778	548 126	341 984	1 724 018
Экспертиза (в т.ч. Штрафы)	31 042	19 785	19 326	23 124	93 276
Прочие	54 700	9 350	6 413	2 350	72 813
расходы всего	9 620 915	11 431 885	14 683 846	20 365 245	56 101 891
Валовая маржа	5 422 272	10 719 870	9 683 952	25 722 382	51 548 475
Внереализационные затраты
Проценты по кредиту	31 517	32 436	181 445	384 704	630 102
Финансовый результат	5 390 755	10 687 434	9 502 507	25 337 677	50 918 373

 

2007 год для компании был успешен и финансовые результаты это подтверждают. Впервые за все время существования сети объем продаж превысил 200 млн. руб. за год.

 В этот год было открыто три магазина общей площадью 650 кв. м, а также от трех магазинов (общая площадь менее 200 кв. м) компания отказалась т.к. они не соответвовали новому формату и имели низкие торговые выручки.

За 2007 год суммарные расходы составили 56 101 891 руб., из них 32% - заработная плата сотрудников, 8% - уплата налогов и сборов, 48% - это оплата аренды торговых объектов, складов и офиса, все остальные затраты составили около 12%.

Чистая прибыль от хозяйственной деятельности предприятия составила 50 918 373 руб., что составило 24% от всей торговой выручки, или 47% от валовой наценки.

Проанализируем остатки нереализованного товара, для этого рассмотрим структуру товарных остатков (табл. 5).

 

Таблица 5

Структура товарных остатков по состоянию на начало и конец 2007 г.

Год выпуска	2005 г.		2006 г.		2007 г.		Итог
Дата остатков	пар	Стоимость руб	пар	Стоимость руб	пар	Стоимость руб	пар	Стоимость, руб
01.01.2007	10640	10886330	41528	36529480	-	-	52168	47 415 810
01.01.2008	3818	4206450	12764	11902450	45233	44832580	61815	60 941 480

 

Как видно из таблицы 5 товарные запасы к концу года увеличились на 28% в денежном выражении и на 18% в количественном выражении. Что само по себе является тревожным фактом.

Так же надо учитывать тот факт что сеть непрерывно растет, открываются магазины больших форматов, и их торговые залы надо заполнить большим ассортиментом товара, что ведет к все большим и большим объемам заказа товара (рис. 6), поэтому некоторое увеличение остатков вполне допустимо и даже является необходимым условием успешной деятельности фирмы. Также положительным моментом является сокращение в структуре остатков старых коллекций, чему способствуют постоянно проводимые торговые акции и распродажи.

Но непрерывный контроль за эффективным использованием средств в товарно-материальных запасах является необходимым условием успешной работы фирмы. Для быстрорастущих компаний это особенно важно, так как вложения в активы такого вида могут быстро выйти из под контроля.

До недавнего времени считалось, что чем больше у предприятия запасов, тем лучше. Это справедливо, когда у предприятия существуют проблемы с материально – техническим снабжением, в условиях, когда необходимо создавать значительные страховые запасы. Однако в современных условиях гораздо меньше стоит проблема дефицита, предприятия могут осуществлять самые разнообразные инвестиции.

Поэтому, прежде чем инвестировать денежные средства в товарно-материальные запасы, необходимо понимать, что при этим предприятие отказывается от альтернативных вариантов инвестиций.

 

Рис. 6. Закупки товара по годам.

 

Проанализируем рынок на котором действует сеть.

В целом весь ассортимент обуви делится на 3 большие группы это женская, мужская и детская обувь. Как уже было сказано выше, что 70% российского рынка обуви это женская обувь. Доля женской обуви в структуре продаж предприятия составляет 58%

Можно выделить 4 сегмента потребительского рынка:

«Низкий сегмент» - население с доходами ниже среднего, чаще всего это люди, желающие приобрести обувь по ценам максимум 32-35$ за сапоги с натуральным мехом, максимум 25-30$ за демисезонные сапоги-ботильоны. По последним оценкам, этот сегмент занимает более 40%. Люди из этого сегмента предпочитают делать покупки на вещевых рынках, дешевых ярмарках и магазинах. Огромную долю рынка на этом сегменте занимает китайская продукция.

«Чуть ниже среднего» – население с доходами чуть ниже среднего (от 36$ до 57$) в возрасте от 20 до 55 лет, предпочитают покупать зимнюю обувь по цене от 36 до 57$, а демисезонную обувь по цене 36-46$ на вещевых рынках и в дешевых магазинах.

«Средний сегмент» – население со средним уровнем дохода (43-89$), имеющие возможность покупать зимнюю обувь по цене от 43 до 82$ (сапоги нат. мех) и демисезонные сапоги-ботильоны по ценам 50-64$ в магазинах, на ярмарках (либо дорогую китайскую обувь). В настоящее время это наиболее высококонкурентный сегмент обувного рынка.

«Высокий сегмент» - население с доходом выше среднего (от 89-107$ до 178-214$), предпочитают покупать обувь в специализированных магазинах, на дорогих ярмарках, в бутиках по цене от 93$ (зимние сапоги) и от 64$ (демисезонная обувь) и выше. Этот сегмент составляет около 10% населения (в Москве, Тюмени, Ханты-Мансийском АО больше 10%).

 

Рис. 7. Доля группы в структуре продаж.

 

Российский покупатель зимней обуви выбирает обувь для суровых погодных условий, способную выдерживать самые сильные морозы, устойчивую к повышенной влажности, удобную для повседневной носки. Поэтому у потребителя сложились специфические требования и привычки в выборе обуви.

Для зимней обуви это - использование толстой подошвы, натуральной кожи в качестве материала верха и натурального меха, как материала подкладки. В большей степени выбираются сапоги с высоким голенищем.

По данным маркетинговых исследований, проведенных как специалистами компании, так и специалистами других компаний потребители предпочитают обувь из натуральной кожи или из велюра.

Значимость критериев при выборе по опросу покупателей (по пятибалльной шкале): удобство (4); качество изготовления (3,8); цена (3,7); материал верха, подклада (3,1); внешний вид, силуэт (2,6); материал низа (2,5); вес (2,4); страна изготовитель (1,7).

Ключевые слова при выборе обуви - удобная (особенно для респондентов старше 30 лет), низкий каблук, не пустой внутри, практичная, ноская, хорошая, легкая, с супинатором.

Потребители обращают внимание на гармонию верха и низа (речь идет о качестве верха и низа, например, бывает некачественный верх и наоборот, а также о способе их соединения, желательно прошивать место соединения, а не склеивать, если склеивать, то, используя немного клея, иначе обувь получается жесткой). Подошва должна быть прочная, не скользкая, выдерживать низкую температуру, формоустойчивая, при носке не терять красоты, носиться 2-4 года. Часто неважно - отечественная или импортная обувь, главное - удобная, ноская, практичная, из натуральной кожи.

Ассортиментная политика компании состоит в следующем: большое разнообразие моделей в сегментах «чуть ниже среднего», «средний сегмент», «высокий сегмент», а также распродажа товарных остатков прошлых коллекций среднего и высокого сегмента, или выбитых размерных рядов по ценам более низкого сегмента.