№ п/п | Название статьи, балансовый счет | 01.01. 2008 | 01.04. 2008 | 01.07. 2008 | 01.10. 2008 | 01.01. 2009 | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||||
1 | Ссудная и приравненная к ней задолженность | 243500 | 245412 | 274610 | 270232 | 233042 | |||||
| доля в работающих активах, % | 98.9 | 98.7 | 98.6 | 98.4 | 98.1 | |||||
1.1. | Кредитные вложения, всего: | 224374 | 208190 | 237149 | 235003 | 196150 | |||||
| доля в работающих активах, % | 91.2 | 83.7 | 85.2 | 85.6 | 82.5 | |||||
1.1.1. | Срочные кредиты, всего: | 217803 | 200361 | 227321 | 225464 | 186090 | |||||
в т.ч. | *юридическим лицам (А 441-453) | 12675 | 30813 | 37106 | 36025 | 35309 | |||||
| *физич.лицам, вкл. предпринимателей(А 454, 455) | 205128 | 169548 | 190215 | 189439 | 150781 | |||||
1.1.2. | Просроченные кредиты, всего: | 6571 | 7829 | 9828 | 9539 | 10060 | |||||
| уд.вес в кредитных вложениях, % | 2.9 | 3.8 | 4.1 | 4.1 | 5.1 | |||||
| *юридических лиц (А 45801-45813) | 2913 | 1619 | 1619 | 1619 | 1619 | |||||
| *физич.лиц, вкл. предпринимателей(А 45814, 45815) | 3658 | 6210 | 8209 | 7920 | 8441 | |||||
1.2. | Векселя, всего | 12755 | 31156 | 30324 | 29527 | 31490 | |||||
| доля в работающих активах, % | 5.2 | 12.5 | 10.9 | 10.8 | 13.3 | |||||
1.2.1. | Учтенные векселя, всего | 11900 | 31156 | 30324 | 29527 | 31490 | |||||
| *банков (А 514) | 0 | 850 | 0 | 0 | 0
| |||||
| *прочие (А 515) | 11900 | 30306 | 30324 | 29527 | 31490 | |||||
1.2.2. | Просроченные векселя, всего: | 855 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| уд.вес в векселях, % | 6.7 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | 0.0 | |||||
| *банков (А 514) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| *прочие (А 515) | 855 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
1.3. | Требования кредитной организации по преобретенным по сделкам правам (требованиям), уступкам требования(А 478) | 6371 | 6066 | 7137 | 5702 | 5402 | |||||
2 | Проценты по ссудам, всего | 1651 | 2320 | 2918 | 3337 | 3614 | |||||
| доля в работающих активах, % | 0.7 | 0.9 | 1.0 | 1.2 | 1.5 | |||||
в т.ч. | *непросроч. по всем ссудам (А 47427) | 1133 | 1212 | 1223 | 1297 | 1201 | |||||
| *просроч. по всем ссудам выданным до 1998 г. и по всем ссудам 1 гр. риска (А 459) | 518 | 1108 | 1695 | 2040 | 2413 | |||||
3 | Ценные бумаги, всего | 962 | 962 | 962 | 962 | 962 | |||||
| доля в работающих активах, % | 0.39 | 0.39 | 0.35 | 0.35 | 0.40 | |||||
в т.ч. | *Вложения в госуд.долговые обязательства (А 501) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| вложения в акции (506, 508) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| *Вложения в др.долговые обязательства (А 502-504) | 962 | 962 | 962 | 962 | 962 | |||||
| ИТОГО: | 246113 | 248694 | 278490 | 274531 | 237618 | |||||
Итого активы, приносящие доход |
|
|
|
|
| ||||||
в %% к валюте баланса | 67.2 | 70.8 | 68.8 | 61.4 | 52.9 | ||||||
Валюта баланса | 366397 | 351065 | 404957 | 447073 | 449389 | ||||||
Положительной тенденцией в структуре собственных средств банка можно отметить дополнительный взнос в уставный капитал учредителями банка в сумме 50000 тыс.руб. Взнос в уставный капитала банка произошел после принятия решения о государственной регистрации соответствующих изменений и дополнений в учредительные документы 29 августа 2008 года. Таким образом, по состоянию на 1 января 2009 года уставный капитала банка составлял 82000 тыс.руб. (увеличился на 50000 тыс.руб.). размер фондов банка возрос с 6119 тыс.руб. до 8243 тыс.руб., то есть на 2124 тыс.руб., или на 34,7%. Однако прибыль банка за отчетный период сократилась на 3239 тыс.руб. (с 3971 тыс.руб. до 679 тыс.руб.). Тенденция стремительного снижения прибыли отчетного периода (по сравнению с 1 января 2008 года составляют 82,9%), связана с созданием резервов на возможные потери по сомнительным ссудам, рост которых отрицательно влияет на размер прибыли банка (см.таблицы 18-21).
|
|
Размер привлеченных средств банка сократился с 305083 тыс.руб. до 216367 тыс.руб., то есть на 88716 тыс.руб., или на 29,1%. В структуре привлеченных средств, значительно сократились средства с расчетных счетов клиентов – с 102138 тыс.руб. до 62040 тыс.руб. (снизились на 40098 тыс.руб., темп снижения составляет 39,3%).
Депозитный портфель банка упал с 173641 тыс.руб. до 153733 тыс.руб., то есть на 19908 тыс.руб., темп снижения составляет 11,5%. При этом депозиты юридических лиц снизились на 29250 тыс.руб. (с 53650 тыс.руб. до 24400 тыс.руб.), вклады населения увеличились с 119991 тыс.руб. до 129333 тыс.руб., то есть на 9342 тыс.руб. (см.рисунок 5).
Снижение свободных денежных средств со счетов и вкладов населения, а так же с депозитов юридических лиц, связано с экономической ситуацией в стране. Финансовый кризис в 2008 году, который достиг мировых масштабах, продолжает расти и в 2009 году, при этом соответственно повышаются цены на потребительские товары, услуги др., резко повышается безработица в стране и в республике Алтай, в связи с этим население республики снимают вклады и средства с расчетных счетов для приобретения имущества, оборудования для предприятий, либо для других целей. Таким образом, ожидается дальнейшее снижение привлеченных средств банка.
Рисунок 5. Динамика привлеченных средств ООО КБ «Эл банк» по квартально за 2008 год
Таким образом, анализ финансового состояния банка показал, что ситуация в банке на 1 января 2009 года, по сравнению с предыдущим годом ухудшилась. Повышается доля неработающих активов банка, в то время как денежные средства банка значительно сократились. Тенденция снижения кредитного портфеля банка происходит из-за снижения привлеченных средств. Увеличение просроченной задолженности банка, а также рост создаваемых резервов по возможным потерям по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, приводит к снижению качества кредитного портфеля банка, что как следствие является снижение прибыли, конкурентоспособности и деловой репутации банка.
Анализ состава и структуры актива баланса ООО КБ «Эл банк» за 01.01.2008г. и 01.01.2009г. тыс.руб.
№ | Статьи баланса | 01.01.2008 | 01.01.2009 | Изменения (+;-) | Темп роста, % |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
ПАССИВЫ | |||||
15 | Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального Банка РФ | 0 | 0 | - | - |
16 | Средства кредитных организаций | 27000 | 0 | -27000 | - |
17 | Средства клиентов | 275779 | 215773 | -60006 | -21,8 |
17.1 | В том числе вклады физических лиц | 119991 | 129333 | +9342 | 7,8 |
18 | Доходы будущих периодов по другим операциям | 15 | 12 | -3 | -20,0 |
19 | Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | - | - |
20 | Прочие обязательства | 0 | 0 | - | - |
21 | Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон | 0 | 0 | - | - |
22 | Всего обязательств | 305083 | 216367 | -88716 | -29,1 |
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | |||||
23 | Уставный капитал (средства акционеров (участников), в т.ч.: | 38119 | 90243 | -52124 | 136,8 |
23.1 | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 32000 | 82000 | +50000 | 156,3 |
23.2 | Зарегистрированные привилегированные акции | 0 | 0 | - | - |
23.3 | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 | 0 | - | - |
24 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 | - | - |
25 | Эмиссионный доход | 0 | 0 | - | - |
26 | Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации | 6119 | 8243 | +2124 | 34,7 |
27 | Переоценка основных средств | 0 | 0 | - | - |
28 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 3971 | 679 | -3292 | -82,9 |
29 | Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года | 0 | 0 | - | - |
30 | Распределенная прибыль (исключая дивиденды) | 0 | 0 | - | - |
31 | Нераспределенная прибыль | 3971 | 4297 | +326 | 8,2 |
32 | Расходы и риски, влияющие на собственные средства | 0 | 0 | - | - |
33 | Всего собственных средств | 61314 | 233018 | +171704 | 280,0 |
34 | Всего пассивов | 366397 | 449385 | +82988 | 22,6 |
|
|
Как мы видим из пассива баланса отрицательный темп роста наблюдается по таким статьям пассива баланса как, Средства клиентов составляет (-21,8); Доходы будущих периодов по другим операциям – (-20,0); Всего обязательств -(-29,1); Прибыль (убыток) за отчетный период –(-82,9);
Положительный темп роста наблюдается по таким статьям пассива баланса, как: В том числе вклады физических лиц + 7,8; Уставный капитал (средства акционеров (участников), в т.ч.: +136,8; Зарегистрированные обыкновенные акции и доли +156,3; Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации +34,7; Нераспределенная прибыль +8,2; Всего собственных средств + 280,0; Всего пассивов +22,6. Не смотря на отрицательный темп роста по некоторым статьям пассива баланса, всего пассивов имеет положительный темп роста в 2009 году по сравнению с 2008 годом.
Таблица 19