Правовую основу страховой деятельности составляют законодательные и подзаконные акты по страхованию: Закон РФ «О страховании», Договор страхования, Правила (Условия) страхования, Положение о Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью, Условия лицензирования, нормативные и инструктивные акты.
Договор страхованияявляется основным юридическим (нормативно-правовым) документом, регламентирующим правоотношения сторон (страховщика и страхователя), в силу которого страховщик обязуетсяпри наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор (застрахованному,
«третьему лицу», выгодоприобретателю), а страхователь обязуетсяуплатить страховой взнос в установленный срок.
Договор страхования может содержать и другие условия, определяемые по соглашению сторон.
Основные факторы, определяющие возможность страховых выплат:
1. Факт страхового случая, происшедшего в период действия договора страхования.
|
|
2. Установление причины и обстоятельств наступления страхового случая. Акт о страховом случае составляется страховщиком или его уполномоченным, или иным лицом (например, при туристской поездке - руководителем тур. группы).
3. Соответствие страхового случая установленному объему страховой
ответственности.
4. Оговоренные в договоре последствия страхового случая. Например, лечение до 4-х месяцев с последующим переходом на инвалидность.
5. Страховая сумма или ее часть подлежит выплате, если на момент страхового случая договор состоял в силе, т.е. на момент наступления страхового случая был уплачен и подтвержден документально (платежным поручением) страховой взнос, а также были соблюдены все требования, оговоренные в условиях страхования.
6. Документальное подтверждение того факта, что страховой случай произошел именно со страхователем или застрахованным в ситуации, не противоречащей условиям страхования. (Акт о несчастном случае, заключение медучреждения, правоохранительных органов и другие)
7. Определение размера страховой выплаты и конкретного ее получателя.
Основанием для отказа страховщика произвести страховую выплату являются:
1. Умышленные действия страхователя, застрахованного лица или
выгодоприобретателя, способствующие наступлению страхового случая.
2. Совершение страхователем или лицом, в пользу которого заключен договор, умышленного преступления.
3. Сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования (сокрытие хронической болезни, завышение стоимости имущества, представление подложных документов).
|
|
4. Получение и сокрытие страхователем возмещения от лица, виновного в причинении этого ущерба и другие случаи, предусмотренные законодательными актами РФ.
Договор страхования прекращается в случаях:
Истечения срока действия.
Исполнения страховщиком обязательств перед страхователем по договору в полном объеме.
Неуплаты страхователем страховых взносов в установленные сроки.
Ликвидации страхователя, являющегося юридическим лицом, или смерти страхователя, являющегося физическим лицом.
Принятия судом решения о признании договора страхования недействительным.
Если это предусмотрено условиями договора страхования, а также по соглашению сторон.
Договор страхования считается недействительным в случаях:
Если он заключен после наступления страхового случая.
Если объектом страхования являются не страховые события (хронические и инфекционные заболевания).
Страховая деятельность осуществляется вне территории, заявляемой страховщиком на выдачу лицензии.
Проведения вида страхования, не указанного в лицензии.
Договор страхования признается недействительным гражданским, арбитражным или третейским судом.
Права страховщика:
1. Право на проведение страховой деятельности в форме добровольного страхования, имеющего на эту предпринимательскую деятельность государственное разрешение (лицензию).
2. Право на обжалование действий Росстрахнадзора по приостановлению, ограничению или отзыву лицензии.
Права страхователя:
1. Право на получение страховой суммы по договору личного страхования или страхового возмещения по имущественному страхованию в пределах общего трехгодичного срока исковой давности.
Началом этого срока считается день, когда сторона узнала о нарушении своего права.
2. Право назначать любое лицо (выгодоприобретателя). на случай своей смерти в качестве получателя обусловленной суммы.
Обязанности страховщика:
1. Страховщик обязан ознакомить страхователя с Правилами страхования.
2. Перезаключение по заявлению страхователя договора страхования в случае проведения страхователем мероприятий, уменьшающих риск наступления страхового случая и размер возможного ущерба, нанесенного застрахованному имуществу, либо в случае увеличения его действительной стоимости.
3. Определение при оформлении страхового обязательства размера страховой суммы, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.
4. Оформление наступления страхового случая, т.е. составление и утверждение страхового акта (аварийного сертификата).
5. Произведение страховой выплаты страхователю (застрахованному) в срок,
установленный договором или законом.
6. Возмещение расходов, произведенных страхователем при страховом случае для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу, если возмещение этих расходов предусмотрено правилами страхования.
7. Неразглашение сведений о страхователе и его имущественном положении, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
Обязанности страхователя:
1. Своевременно вносить страховые взносы.
2. Сообщить страховщику обо всех известных ему обязательствах, имеющих значение для оценки страхового риска, а также обо всех заключенных или заключаемых договорах страхования в отношении данного объекта страхования.
3. Известить страховщика о наступлении страхового случая в срок, предусмотренный нормативными актами или договором.
4. Принять необходимые меры в целях предотвращения и уменьшения ущерба застрахованному имуществу при страховом случае.
Законодательство.
На основании Налогового кодекса РФ часть 2:
|
|
- операции по страхованию освобождаются от налога на добавленную стоимость (НК РФ ст.149 п.3пп.7).
- исключены из налогооблагаемой базы суммы страховых взносов, внесенные за физических лиц из средств организаций и иных работодателей по договорам добровольного страхования, предусматривающим выплаты в возмещение вреда жизни и здоровью застрахованных физических лиц (НК РФ ст.213 п.3);
- при определении налоговой базы у физических лиц не учитываются доходы, полученные в виде страховых выплат по договорам, предусматривающим возмещение вреда жизни, здоровью и медицинских расходов (НК РФ ст.213 п.1пп..3);
- суммы страховых платежей по договорам добровольного страхования, предусматривающим выплаты в возмещение вреда жизни и здоровью застрахованных физических лиц, не будут облагаться единым социальным налогом (НК РФ гл.24 ст.238 п.1пп.2);
- взносы по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай смерти застрахованного работников или утраты застрахованным работником трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей, включаются в состав расходов в размере не превышающем десять тысяч рублей в год на одного застрахованного работника (НК РФ ст.255 п.16);
Законом N 234-ФЗ от 19 декабря 2006 годас.13п.1 установлено, что максимальный размер пособия по временной нетрудоспособности за полный календарный месяц не может превышать 16.125 рублей. Из этого следует, что при заработной плате превышающей 16.125 рублей в месяц сотрудник предприятия находясь на больничном будет терять свой ежемесячный доход. Страхование от несчастных случаев и болезней позволит компенсировать эти потери.
Заключение.
Страхование является одной из важнейших, но наименее изученных сфер экономики.
Возникло оно достаточно давно, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека в страховой защите от случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно представляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.
|
|
Личное страхование является крупной отраслью страхования. Объекты личного страхования - жизнь, здоровье, трудоспособность человека. Конкретными страховыми событиями по личному страхованию являются дожитие до окончания срока страхования или потеря здоровья в результате несчастных случаев. В отличие от имущественного страхования объекты личного страхования не имеют абсолютного критерия стоимости. Наибольшее развитие получило страхование жизни в его различных вариантах. Это страхование удачно сочетает рисковые и сберегательные функции. При этом временные свободные средства, аккумулированные в страховом фонде, служат важным источником инвестиций.
Задумайтесь! Может быть, пришло время застраховать от несчастного случая себя и своих близких? Тем более, что данный вид страхования недорогой.