Примерная структура раздела:
Общие сведения о предприятии
- Описание месторасположения предприятия (во многих случаях определяющий фактор для успеха проекта). Наличие необходимых транспортных связей, инженерных сетей (электроэнергия, вода, тепло, канализация, связь и др.), ресурсов, а также близость к рынку сбыта
- Используемая технология и уровень квалификации исполнителей
- Потребность в площадях
- Кадровое обеспечение
- Удовлетворение требований по обеспечению экологичности производства для окружающей среды и безопасности работающих
Объем производства
Расходы на персонал
Расходы на персонал включают в себя:
- затраты на персонал управления (директор, главный инженер, начальник производства,
бухгалтера, плановики и т.д.);
- затраты на производственный персонал (конструкторы, технологи, ремонтные рабочие и т.д.);
- затраты на прочих сотрудников (сбытовики, кладовщики, охрана).
Расходы на сырье, материалы и комплектующие изделия
Расчет выполняется по каждому виду продукции или услуги.
|
|
Смета текущих затрат
В данном подразделе приводятся текущие затраты на производство продукции (услуги). Затраты на производство или, другими словами, издержки производства классифицируются на прямые (переменные, т.е. зависящие пропорционально от изменения объемов производства) и общие (постоянные, не зависящие от изменений объемов производства).
Расчет переменных издержек
К переменным издержкам относятся:
- Затраты на сырье и материалы, комплектующие изделия
- Затраты на производственный персонал
- Затраты на топливо, электроэнергию (в некоторых случаях)
Расчет постоянных издержек
К постоянным издержкам относятся:
- Затраты на производство (аренда, ремонт и обслуживание оборудования, топливо и энергия)
- Торговые издержки (реклама, мероприятия по продвижению продукции, ее сбыт)
- Административные издержки (заработная плата административного персонала, коммунальные услуги, услуги связи, командировочные расходы и т.п.)
Важными элементами производственного плана являются:
1.Описание производственного цикла. Дается графическое описание производственного цикла вашего бизнеса. Изложите, как вы будете справляться с сезонными колебаниями загрузки производственных мощностей (например, за счет создания запасов и их использования в пиковые периоды).
2. Описание производственных мощностей и их развитие. Для уже существующего бизнеса описывается производственные мощности, включая производственные и административные помещения, склады и площадки, специальное оборудование, механизмы и другие производственные фонды, имеющиеся на фирме. Указывается, как и когда будут приобретены дополнительные мощности. Уточняется, собираетесь ли вы купить или арендовать оборудование и помещения (новые или бывшие в употреблении), сколько это будет стоить, когда вы наметили это сделать и какая доля средств, полученных от зарубежного партнера, пойдет на эти цели. Указывается потребность в оборудовании на ближайшие три года. Поясняется, как и когда в последующие три года планируется расширение помещение и наращивание мощности оборудования для увеличения объема продаж, какова стоимость всего этого.
|
|
3.Стратегия в обеспечении и производственный план. Дается характеристика всего производственного процесса, решений по субконтрактам на комплектующие и компоненты. Подтверждается правильность этих решений с точки зрения расходов на поддержание запасов, квалификации рабочей силы, размера партий продукта и т. п. Указываются наиболее вероятных субподрядчиков и поставщиков и дается характеристика степени их надежности. Готовятся производственные планы с информацией, характеризующей зависимость затрат от объема производства для уровней продаж с разбивкой по применяемым материалам, труду, закупаемым компонентам и накладным расходам производства; показывается требуемый уровень запасов как функцию различных уровней продаж. Описывается подход к контролю качества, управлению производством и запасами, поясняется, как инспекционные процедуры и система контроля качества позволят свести к минимуму уровень брака.
4.Государственное и правовое регулирование. Укажите любые правительственные, местные или зарубежные нормативные акты, касающиеся вашего бизнеса, включая законы, лицензии, пропускной режим в запретных зонах, требования регистрации в местных или центральных органах власти и т. п. Отметьте любые нормативные акты, которые могут влиять на характер и сроки открытия или функционирования вашей фирмы (проекта). Этот раздел целесообразно завершить ответами на три важнейших вопроса и затем заполнить таблицу 1.
1. Наличие современной технологии
2. Затраты на получение технологии
3. Характеристика производственной базы