Орган внутреннего аудита ________________________________
__________________________________________________________
(УНП и наименование уполномоченного органа)
уведомляет субъект внутреннего аудита _________________________
__________________________________________________________
(УНП и наименование субъекта внутреннего аудита)
о том, что в соответствии с пунктом ___ сводного плана проведения аудита по _________________ области на ___ полугодие _______ г.
будет проводиться внутренний аудит за период с __________ по __________. Дата начала внутреннего аудита ____________, дата окончания ___________.
К настоящему уведомлению прилагается:
- копия Распоряжения о проведении внутреннего аудита от ________________ № ____ (на ____ л. в ___ экз.);
- копия Программы внутреннего аудита (на ____ л. в ___ экз.).
В соответствии с п. 28 Положения о порядке проведения внутреннего аудита в организациях потребительской кооперации, утвержденного постановлением Правления Белкоопсоюза от 28.02.2018 № 52, субъект внутреннего аудита обязан обеспечить возможность проведения внутреннего аудита в срок, указанный в распоряжении.
По заявлению субъекта внутреннего аудита, поданному не позднее 3 рабочих дней со дня получения распоряжения, с указанием причин, препятствующих проведению планового внутреннего аудита, уполномоченным органом, ответственным за проведение внутреннего аудита, может быть принято решение о переносе срока проведения внутреннего аудита. Заявление представляется в _________________________
__________________________________________________________
(наименование и адрес органа, уполномоченного на проведение внутреннего аудита)
Если за период, подлежащий плановому внутреннему аудиту, вопросы, указанные в программе внутреннего аудита, были проверены контролирующими (надзорными) органами и по ним составлен акт (справка) проверки, субъект внутреннего аудита обязан до начала проведения внутреннего аудита письменно проинформировать об этом уполномоченный орган, ответственный за проведение внутреннего аудита, названный в распоряжении, и направить ему копию акта (справки) проверки, по адресу указанному в предыдущем абзаце. В таком случае вопросы, проверенные в ходе указанной проверки, не подлежат внутреннему аудиту.
Уведомление, направленное по последнему известному органу, уполномоченному на проведение внутреннего аудита, месту нахождения проверяемого субъекта, считается полученным им по истечении ____ дней со дня его направления.
Руководитель уполномоченного органа
(лицо, исполняющее его обязанности) _____________ _____________
(подпись) (ФИО)
Приложение Д
____________________________ ____________________________
(орган внутреннего аудита) (субъект внутреннего аудита)
______________ 20 __ г. __________________
(место составления)
ТРЕБОВАНИЕ
о назначении инвентаризации активов и обязательств __________
__________________________________________________________
(наименование субъекта внутреннего аудита)
В соответствии с пунктом 10 Положения о порядке проведения внутреннего аудита в организациях потребительской кооперации
__________________________________________________________
(должность, ФИО специалиста (ревизора), руководителя группы внутреннего аудита)
требует:
1. По результатам анализа остатков товарно-материальных ценностей в подотчете материально-ответственных лиц, соблюдения сроков проведения инвентаризации имущества, с учетом результатов предыдущих инвентаризаций ________________________________
__________________________________________________________
(должность, ФИО руководителя субъекта внутреннего аудита)
назначить инвентаризацию активов и обязательств в объектах (у материально ответственных лиц) _______________________________
(наименование субъекта внутреннего аудита)
согласно прилагаемому перечню.
2. _____________________________________________________
(должность, ФИО руководителя субъекта внутреннего аудита)
обеспечить проведение инвентаризации активов и обязательств в соответствии с законодательством.
Приложение: на ___ л. в ___ экз.
Специалист (ревизор)
уполномоченного органа _____________ _________________
(подпись) (ФИО)
Требование получил __________________
(дата)
Руководитель субъекта
внутреннего аудита _____________ _________________
(подпись) (ФИО)
Приложение Е
Перечень объектов (материально ответственных лиц)
__________________________________________________________,
(наименование субъекта внутреннего аудита)
ценности в которых подлежат инвентаризации в период проведения внутреннего аудита с ________________ по ________________
№ п/п | Наименование объекта (материально ответственное лицо) | Товарные запасы на первое число месяца начала проведения внутреннего аудита | Дата проведения последней инвентаризации | Результат последней инвентаризации | ||
недостача | излишки | порча | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Специалист (ревизор) органа
внутреннего аудита _____________ _________________
(подпись) (ФИО)
Главный бухгалтер субъекта
внутреннего аудита _____________ _________________
(подпись) (ФИО)
Приложение Ж
СВЕДЕНИЯ
о результатах инвентаризаций товарно-материальных ценностей в период проведения внутреннего
аудита с _____________ по _____________ в объектах ________________________________________
(наименование субъекта внутреннего аудита)
№ п/п | Наименование объекта | ФИО материально ответственного лица | Дата предоставления отпуска с передачей ценностей | Дата проведения предыдущей инвентаризации | Результат предыдущей инвентаризации | Дата инвентаризации в период проведения внутреннего аудита | Остатки по данным бухгалтерского учета на начало инвентаризации (руб., коп.) | Результаты инвентаризаций (руб., коп.) | Взыскано с виновных в возмещение (руб., коп.) | Примечание | ||||||
недостача | излишки | порча | ||||||||||||||
товаров | тары | товаров | тары | товаров | тары | недостачи | порчи | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
Руководитель субъекта внутреннего аудита
(лицо, исполняющее его обязанности) ________ ______________
(подпись) (ФИО)
Главный бухгалтер субъекта внутреннего аудита ________ ______________
(подпись) (ФИО)
Приложение К
__________________________________
(наименование субъекта внутреннего аудита)
АКТ