ОСНОВНЫЕ ВИДЫ РИСКОВ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
- Финансовые риски
Управление риском входит в число ключевых задач стратегического управления банком.
Данная задача реализуется путем создания особых систем управления риском и затрагивает деятельность любого подразделения банка.
Риски обычно подразделяются на три категории:
- финансовые;
- функциональные;
- прочие по отношению к банку внешние риски.
Финансовые риски связаны с непредвиденными изменениями в объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов.
Функциональный риск имеет отношение к процессу создания любого продукта или оказания услуги и ему подвержена деятельность каждого банка.
Финансовые и функциональные риски обычно разделены на ряд подкатегорий.
– Кредитный риск
– Риск ликвидности
– Ценовые риски
– Риск изменения процентных ставок
– Базисный риск
– Валютный риск
– Рыночный риск
– Риск инфляции
– Риск неплатежеспособности
В широком плане кредитный риск означает возможность финансовых потерь вследствие невыполнения обязательств контрагентами, в первую очередь заемщиками.
|
|
Кредитный риск возникает как по балансовым, так и по забалансовым обязательствам контрагентов.
Важными составляющими кредитного риска являются
– отраслевой риск ( связан с неопределенностью в отношении перспектив развития отрасли заемщика)
– риск страны-местопребывания заемщика ( имеет место при кредитовании иностранных заемщиков и обусловлен действием факторов риска, относящихся к стране, в которой находится заемщик).
Риск ликвидности - это риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден.
Риск недостаточной ликвидности — это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях.
Риск излишней ликвидности — это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет платных для банка ресурсов.
Ценовые риски связаны с возможностью непредвиденного изменения доходности или стоимости активов и обязательств банка.
Тремя ключевыми для банка рисками, относящимися к данной группе, являются:
– риск изменения процентных ставок;
– рыночный риск;
– валютный риск.
Риск изменения процентных ставок касается кредитных вложений, а также обязательств.
Рыночным риском называют риск изменения рыночной стоимости активов.
Валютный риск имеет место, если речь идет о риске изменения цен на активы и пассивы, деноминированные в иностранной валюте.
|
|
Валютный риск и риск изменения процентных ставок ввиду их первостепенной важности в банковском деле обычно выделяют отдельно, а к ценовому риску относят лишь риски, связанные с изменением цен на остальные активы, прежде всего ценные бумаги.
Риск изменения процентных ставок — это риск того, что на прибыль банка отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем уровне процентных ставок.
В противоположность риску изменения процентных ставок базисный риск связан не с изменением общего уровня процентных ставок, а со сдвигами в структуре процентных ставок. Другими словами, он обусловлен возникновением асимметрии в движении отдельных процентных ставок.
Валютный риск возникает при формировании активов и привлечении источников средств с использованием валют иностранных государств.
Три основные составляющие валютного риска:
– риск изменения обменного курса — риск обесценения вложений в иностранную валюту вследствие непредвиденного изменения обменного курса;
– риск конвертирования, связанный с ограничениями в проведении обменных операций;
– риск открытой валютной позиции, возникающий в случае несоответствия по объемам инвалютных активов банка и его обязательств в иностранной валюте.
Рыночный риск обусловлен возможным воздействием рыночных факторов, влияющих на стоимость активов, пассивов или забалансовых статей.
Банки подвержены рыночному риску вследствие двух причин.
– Во-первых, и главным образом вследствие риска изменения размера статей их баланса, прежде всего активов, а из них, в свою очередь, портфеля ценных бумаг;
– Во-вторых, причина риска, связанная с оценкой рыночной стоимости активов, заключается в определении стоимости основного капитала.
Переоценка стоимости основных фондов осуществляется периодически и, как правило, далеко не адекватно отражает даже текущую рыночную стоимость.
В январе 1996 г. Базельский комитет по банковскому надзору принял поправку к процедуре определения достаточности банковского капитала с учетом риска. В соответствии с ней от кредитных организаций требуется разработать свои внутрибанковские модели измерения рыночного риска для оценки достаточности капитала.
Риск инфляции оказывает неоднозначное воздействие на банк.
С одной стороны, наиболее очевидным является отрицательное влияние инфляции, проявляющееся в обесценении банковских активов, большую часть которых составляют денежные средства и финансовые вложения.
С другой стороны, в силу характера своей деятельности банки имеют обычно наилучшие шансы оказаться в числе выигравших
– при стремительном росте объемов денежной массы, причем как за счет межбанковских операций, так и за счет действия кредитного мультипликатора при кредитовании клиентов.
– при резком повышении платежеспособности заемщиков из числа торгово-посреднических фирм с быстрым оборотом капитала.
Риск неплатежеспособности связан опасность того, что банк не сможет выполнить свои обязательства, потому что объемы накопленных убытков и потерь превысят его собственный капитал.
- Функциональные риски
- Стратегический риск
- Технологический риск
- Риск операционных или накладных расходов (риск неэффективности)
- Риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск)
Функциональные риски присутствуют в ряде ситуаций.
Их более сложно выявить и выразить в денежных единицах по сравнению с финансовыми рисками.
Они обусловлены субъективными и объективными причинами, а также системными сбоями.
Кредитные организации стремятся минимизировать функциональные риски путем развития внутреннего аудита, совершенствования документооборота, разработки внутренних методик и технико-экономического обоснования отдельных операций, а также продуманного ресурсного обеспечения своих операций (материально-технического и кадрового).
|
|
Стратегический риск связан с ошибками в стратегическом управлении, прежде всего с возможностью неправильного формулирования целей организации, неверного ресурсного обеспечения их реализации и неверного подхода к управлению риском в банковском деле в целом.
Технологический риск связан с использованием в деятельности банка различной техники и технологий, при нем возможны потери из-за расходов на устранение неполадок в работе оборудования, а также несанкционированный доступ к ключевой внутрибанковской информации.
Риск неэффективности связан с опасностью несоответствия между расходами банка на осуществление своих операций и их результативностью.
Риск накладных расходов тесно связан с риском экономического освоения: риском того, что не будет достигнута запланированная окупаемость новых банковских продуктов, услуг, операций, подразделений или технологий.
- Прочие внешние риски
Прочие внешние риски - нефинансовые риски, которые являются внешними по отношению к банку.
Влияние их на результативность работы банка исключительно велико, а управление ими наиболее трудно формализуемо и требует особого искусства.
Прочие внешние риски:
- Риск несоответствия
- Риск потери репутации
Риск несоответствия (риск несоответствия условиям государственного регулирования) может быть обусловлен как непредвиденными изменениями условий государственного регулирования, так и возможными проблемами во внутрибанковской системе управления и контроле деятельности банка.
Риск потери репутации связан с возможной неспособностью банка или другого финансового учреждения поддерживать свою репутацию как надежного делового партнера.
- Локализованный и нелокализованный риск
Локализованные риски — это те риски, существование которых попало в поле зрения руководства банка, риски, которые выявлены и контролируются.
|
|
Нелокализованные риски - это те риски, которые недооцениваются или выходят из-под контроля, и те, чье воздействие на банк чрезмерно велико.
В распоряжении банка имеется множество общих и специфических подходов, методов и методик управления отдельными видами риска.