Сущность кредита и его характеристика как самостоятельной экономической категории

Вслед за деньгами кредит является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие – заемщик за счет дополнительной стоимости может увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и использовать дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы и ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Часто кредит воспринимается как деньги. На первый взгляд, кажется, что для этого действительно есть основания. В современном хозяйстве в долг предоставляются в большей части денежные средства. Тем не менее, деньги и кредит - это не только различные понятия, но и различные отношения. Здесь при их сравнении подразумевается не их натурально-вещественная, а экономическая сторона. Кроме того, не имеет значения, сколько денежных знаков получил один участник от другого и каковы купюры. Деньги и кредит являются экономическими категориями, поэтому представления об их содержании, сопоставление их сущностей можно формировать не в зависимости от суммы денег, а не на основании характеристик как экономических (стоимостных) отношений.

В связи с этим следует отметить, что первым отличием кредитных отношений от денежных является различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате возникновения отношений между получателем денег и их плательщиком. Стоимость совершает при этом встречное движение: товар переходит от продавца к покупателю, деньги – от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют другие субъекты: кредитор и заемщик. Именно потому, что в сделке качественно изменился состав ее участников, имеющих специфические интересы, возникают новые, особые отношения – отношения по поводу возвратного движения стоимости.

Для кредита характерна отсрочка платежа: стоимость переходит во временное владение и возвращается к кредитору только через определенный срок. Второе отличие кредита от денег наблюдается при отсрочке платежа за тот или иной товар. В этом случае участвуют и кредит, и деньги в функции средства платежа. Однако если деньги проявляют свою сущность в акте рассрочки платежа в момент самого платежа (именно поэтому данная функция денег и называется функцией средства платежа), то платеж в кредитной сделке – только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа.

Третье отличие кредита от денег связано с различием потребительных стоимостей. Если деньги как всеобщий эквивалент в своей потребительной стоимости обладают способностью превращения в продукт любого вида овеществленного труда, то для участников кредитных отношений, для кредитной сделки не это оказывается существенным моментом. Кредитор и заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определенное время. Кредит удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки.

Четвертое отличие кредита от денег прослеживается в их движении. Кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме. Товар становится деньгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом. В кредит необязательно предоставлять товар, ставший всеобщим эквивалентом; во временное пользование может быть предоставлен обычный товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.

При раскрытии сущности кредита немаловажной характеристикой является доверие. Кредит выдается заемщику только в том случае, когда кредитор убежден в возврате ссуды заемщиком. Доверие, дающее уверенность, убежденность в соблюдении условий кредитных отношений, становится их решающим компонентом. К тому же слово «кредит» образовано от латинского credit, что означает «верить».

Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Вот почему, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть структуру и основу кредита.

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования структура кредита состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты кредитных отношений: кредитор и заемщик.

Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк – кредитор может предоставить суду не только за счет собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций. Собственные средства кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его собственностью. Собственниками привлеченных средств, размещаемых кредитором, являются население и предприятия (физические и юридические лица). Поскольку банки как кредиторы работают, в основном, за счет привлеченных ресурсов (до 80-90% всех банковских ресурсов), они должны так построить систему кредитования, чтобы обеспечить возврат размещенных ресурсов и передачу этих ресурсов действительным собственникам по их требованию с процентами. Это означает, что не только ссудополучатели должны возвратить ссуду кредитору (банку), но и сам банк- кредитор обязан возвратить кредит, полученный от своих клиентов.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. «Должник» и «заемщик» - близкие, но не одинаковые понятия. Предприятия и граждане могут, например, задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых платежей, однако кредитные отношения по этому поводу не возникают. Кредитор в данных случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект. Долг – это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг- это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь должна идти не о должнике, а о заемщике. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. При этом банки традиционно становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других. Занимая зависимое от кредитора положение, заемщик не теряет своей значимости в кредитной сделке в качестве полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и использовать полученные во временное пользование ресурсы, причем таким образом, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик - такая производительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование.

Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники кредитной сделки кредитор и заемщик находятся по разные стороны. При этом каждый из них имеет свой собственный интерес: кредитор заинтересован в более высоком ссудном проценте, а для заемщика важно получить более дешевый кредит.

Помимо субъектов кредитных отношений элементом структуры кредита является также и объект передачи – то, что передается от кредитора к заемщику и совершает обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость как особая часть стоимости. Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Стоимость в рамках кредитных отношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна собственно деньгам или товару, стоимость, совершающая движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс. При помощи кредита у нового владельца ссуженной стоимости отпадает потребность в накоплении в полном объеме собственных ресурсов, обеспечивающих проведение соответствующих хозяйственных мероприятий. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, благодаря которому становится возможным начало или продолжение очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и, в конечном счете, ускоряет воспроизводственный процесс.

Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер. Кредит, как правило, предвосхищает образование тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве. Практически заемщик обращается к кредитору с просьбой о ссуде не только потому, что в данный момент у заемщика нет свободных денежных средств, но и потому, что он заинтересован в получении доходов, в том числе доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих платежей. Вместе с тем, не всякое авансирование средств, как вышеотмечалось, представляет собой кредит. Стоимость авансируется, к примеру, и в процессе финансирования затрат за счет средств бюджета, собственных средств хозяйственных организаций.

Основа кредита – это наиболее глубокая часть сущности кредитных отношений, это то на чем держится сущность, и чем она определяется. Иными словами, основа кредита – это определяющее свойство кредита, влияющее на все другие свойства. Иногда звенья, из которых состоит основа кредита, называют принципами кредита.

В более общем виде кредит можно охарактеризовать как процесс передачи ссуженной стоимости заемщику для использования на началах срочности, возвратности и платности в интересах общественных потребностей.

1. Принципы и законы кредита

Определяющим принципом, главным в сущности кредита, многие специалисты иногда считают уплату ссудного процесса (платность). Признаком современной системы кредитования служит взыскание процента по ссудам. Связано это с тем, что банковский кредит предоставляется главным образом на базе привлеченных средств, которые для банка выступают в качестве платных ресурсов. Банки как коммерческие предприятия не могут покупать ресурсы за плату и продавать свои кредиты на бесплатной основе. Платный характер кредита порождает его движение как капитала. Поэтому и взыскание ссудного процента становится необходимым правилом современной системы кредитования.

Следующим принципом является возвратность. Возвратность кредита вне зависимости от стадий движения ссужаемой стоимости является всеобщим свойством кредита. В процессе анализа кругооборота ссужаемой стоимости становится ясно, что возвратность «пронизывает» все стадии движения кредита, будь то размещение и получение кредита, использование кредита, высвобождение стоимости либо передача стоимости от заемщика к кредитору. Возвратность представляет собой специфическое свойство кредитных отношений. Без обеспечения возврата выданных ранее кредитных ресурсов, банк не сможет обеспечить своевременный возврат ранее заимствованных средств для формирования ресурсной базы, а, следовательно, может потерять свою ликвидность, а также доверие клиентов. Значение данного принципа возрастает при учете того, что в практике деятельности банков второго уровня соотношение собственного и привлеченного капитала составляет 10% к 90%.

Немаловажным принципом процесса кредитования является срочность. Большую часть кредитных ресурсов банки второго уровня привлекают на определенный срок, соответственно и размещать кредитные ресурсы они должны на определенный срок, с тем, чтобы обеспечить возврат привлеченных средств своим вкладчикам, кредиторам и т.д. (донорам ресурсной базы). Этот принцип кредитования тесно связан с предыдущим, поскольку банк, выдавая кредит должен позаботиться о том, чтобы средства, выданные в кредит, были возвращены в срок, определенным по согласованию заемщика и кредитора в кредитном договоре.

Многие ученые-экономисты добавляют к звеньям, составляющим основу кредита и такой принцип, как обеспеченность кредита (речь идет о залоговом обеспечении), который также тесно связан с предыдущими принципами кредитования, поскольку для того, что обеспечить своевременный возврат временно заимствованных средств, банк при выдаче кредита должен позаботиться о том случае, когда выданный кредит может быть и не возвращен заемщиком. В этом случае, с целью минимизации своих рисков, банк – кредитор должен выдавать кредиты, как правило, под залог движимого или недвижимого имущества для покрытия невозвращенного кредита суммой полученной от реализации залогового имущества.

Важным с точки зрения результата кредитной сделки, как для заемщика так и для кредитора выступает целевое использование кредита. От того насколько по целевому направлению будет использован кредит заемщиком зависит высвобождение средств и возврат основной суммы долга кредитору и проценты по нему.

Исходя из вышеизложенного, можно предположить, что кредит - это:

взаимоотношения между кредитором и заемщиком;

возвратное движение стоимости;

движение платежных средств на началах возвратности;

движение ссуженной стоимости;

движение ссудного капитала;

размещение и использование ресурсов на началах возвратности;

предоставление настоящих денег взамен будущих денег и др.

Представление о сущности кредита не может быть полным без раскрытия законов о его движении:

1. Закон возвратности кредита – в отличие от собственных и бюджетных ресурсов отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование.

2. Закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами - при кредите осуществляется взаимодействие с реально созданными стоимостями, его движение во многом обусловлено следующим обстоятельством: имеются ли в распоряжении кредитора реальные средства, которые могут быть переданы заемщику.

3. Закон сохранения ссуженной стоимости – средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительных свойств, но и своей стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись из хозяйства заемщика, предстает в своем первозданном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот.

4. Время функционирования кредита – неотъемлемый атрибут движения стоимости. Чем больше период времени, на который высвобождена стоимость у кредитора, тем шире возможности увеличения продолжительности ее функционирования в хозяйстве заемщика. Чем быстрее оборачиваемость кредита, тем шире возможности высвобождения ссуженной стоимости и ее вступления в новый оборот.

Рассмотренные выше законы движения кредита имеют большое значение для практики. Отступление от их требований, нарушение их сущности может отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита в народном хозяйстве. Нарушение возвратности кредита дестабилизирует денежное обращение, приводит к банкротству банков, обострению социальных противоречий, вызывая недовольство вкладчиков тех банков, которые объявили о своей несостоятельности. Дисбаланс между ресурсами, вовлекаемыми в процесс кредитования, увеличивает денежную массу, приводит к снижению покупательной стоимости денежной единицы. Нарушение сохранения ссуженной стоимости приводит к девальвации ресурсов кредитора, снижению размера реальных стоимостей, предоставляемых в порядке помощи народному хозяйству.

Применение законов движения кредита выступает наиболее важной задачей государства и банков.

Глоссарий:

Ссудный капитал - это обособленная часть промышленного капитала

Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду вместе с процентами.

Обеспечение – предоставление заемщиком под залог выданного ему кредита залогового имущества.