План движения денежных средств проекта – самая важная отчетная форма. Именно на его основании определяются показатели эффективности проекта и подтверждается его финансовая состоятельность.
Отчет о движении денежных средств составляется в разрезе трех видов деятельности:
– операционной;
– инвестиционной;
– финансовой.
Отчет денежных средств проекта составляется косвенным методом, при котором начисленные доходы и расходы проекта приводятся к фактическим выплатам через элементы оборотного капитала.
Далее приведены алгоритмы расчета денежного потока по каждому виду деятельности проекта.
Рисунок 46 Отчет о движении денежных средств проекта