Контролирующий работник ведет кассовый журнал по расходу 0401705
(код формы по Общероссийскому классификатору управленческой
Документации) (далее – кассовый журнал по расходу). Контроль
расходных кассовых операций должен исключить возможность:
Оплаты неправильно оформленных документов, оплаты денежных
Чеков с подписями и оттиском печати, не соответствующими
Заявленным образцам, и денежных чеков, выписанных из денежной
чековой книжки, не принадлежащей данному клиенту;
Внесения исправлений и дописок в расходные кассовые
Документы, а также заполнения данных документов с помарками и
подчистками;
Внесения необоснованных исправлений в кассовые журналы по
Расходу.
Поступление в кассу расходных кассовых документов, минуя
Соответствующих бухгалтерских и контролирующих работников
Кредитной организации, не допускается.
Направление расходных кассовых документов
Контролирующим работником в кассу для оплаты производится в
|
|
Соответствии с правилами документооборота, утвержденными
Кредитной организацией.
Кассовый журнал по расходу и кассовый журнал по приходу
Код формы по Общероссийскому классификатору
Управленческой документации) (далее – кассовый журнал по приходу)
Ведутся в порядке, установленном Указанием Банка России от 16 июля
Года № 2481-У «О порядке ведения и оформления кредитными
Организациями кассового журнала по приходу 0401704 и кассового
Журнала по расходу 0401705», зарегистрированным Министерством
Юстиции Российской Федерации 16 августа 2010 года № 18166
(«Вестник Банка России» от 25 августа 2010 года № 49) (далее –
Указание Банка России № 2481-У).
Отдельные листы кассового журнала по расходу могут
Передаваться на обработку в составе учетно-операционной информации
По мере их заполнения. При незначительном объеме операций на
Обработку в составе учетно-операционной информации передается
Кассовый журнал по расходу, оформленный в порядке,
Предусмотренном ___________Указанием Банка России № 2481-У.
Кассовый журнал по расходу, оформленный на бумажном
Носителе, по завершении операционного дня направляется в сшив
Бухгалтерских документов, в который помещаются первичные учетные
Документы, за исключением кассовых документов, и мемориальные
Ордера (далее – бухгалтерские документы).
Документооборот по приходным кассовым операциям
Должен быть организован так, чтобы выдача клиентам экземпляров
|
|
Приходных кассовых документов и зачисление сумм наличных
Денежных средств на банковские счета, счета по учету вкладов