Практическое задание № 13

Бухгалтерский учет ООО «Белая акация» в феврале.

1. 02.02.тг. Подготовлена платежная ведомость на выплату зарплаты (док. Зарплата к выплате). Документ сохранен, но не проведен.

2. 03.02.тг. Получены деньги на выплату зарплаты с расчетного счета в банке в кассу организации. Оформлен Приходный кассовый ордер.

3. 03.02.тг. работникам выплачена зарплата по платежной ведомости от 02.02.тг. Проведен документ Зарплата к выплате, оформлен Расходный кассовый ордер на сумму выплаченной зарплаты.

4. 04.02.тг. оформлены Платежные поручения исходящие на оплату задолженностей поставщикам:

- ЗАО «Комфорт» на сумму 19770,31 руб. по основному договору;

- СибирьТелеком на сумму 5900 руб. по основному договору;

- ООО «Текстиль» на сумму 74377,29 по счету-фактуре № 36 от 21.01.тг.

5. 05.02.тг. из банка получена выписка с подтверждением оплаты по всем платежным поручениям от 04.02.тг. Этой же выпиской отражено поступление на расчетный счет оплаты от покупателя «Альбом» в сумме 3524,07 руб. по счету № 4 от 28.01.тг. Приложено платежное поручение № 45 от 05.02.тг.

6. 06.02.тг. от поставщика получен счет № 15 от 06.02.тг г. на оплату товаров на сумму 29277,57 руб. (НДС 4466,07 руб.). Оформлено Платежное поручение исходящее ЗАО «Комфорт» на оплату этого счета.

7. 07.02.тг. получена выписка из банка с подтверждением оплаты ЗАО «Комфорт».

8. 08.02.тг. с Основного склада в Магазин «Уют» переданы следующие товары (Перемещение товаров):

Номенклатура	Количество
Венеция (Сибирская мануфактура)
Камелия (серия "Ночь нежна")
Одеяло «Классик»
Плед «Оливье» 0054
Подушка 24*37 БИО М4
Халат женский "Луна"
Халат мужской "Монако"
Халат женский 0779
Халат мужской «Элегант»
Халат мужской «Монте-Карло»
Халат женский 30190

9. 09.02.тг. поступили товары от ЗАО «Комфорт» по счету № 15 от 06.02.тг г. (Одеяло «Классик» - 3 шт.; Плед «Оливье» 0054 - 3 шт; Подушка 50*70 БИО М2 (в футляре) – 5 шт.). Поставщиком предоставлен счет-фактура № 55 от 09.02.тг. Оформлен документ Поступление товаров и услуг.

10. 09.02.тг. Магазином «Уют» проданы следующие товары:

Номенклатура	Количество	Цена
Камелия (серия "Ночь нежна")		588,00
Одеяло «Классик»		8806,00
Подушка 24*37 БИО М4		289,00
Халат женский "Луна"		2730,00
Халат мужской «Элегант»		2280,00
Халат женский 30190		717,00

Общая сумма проданных товаров: 19413,00 руб., НДС 2961,30 руб. Оформлены документы Отчет о розничных продажах и Приходный кассовый ордер.

11. 09.02.тг. выписан счет № 5 покупателю «Сладкий сон» на следующие товары:

Номенклатура	Количество	Цена
Халат женский 30190		670,00
Халат женский "Луна"		2550,00
Халат женский 0779		2400,00
Халат мужской "Монте-Карло"		2290,00
Идеал голлд (синтетика)		399,00
Лозанна (пух+перо)		1950,00
Подушка 50*70 БИО М2 (в футляре, наполнитель гречиха)		669,00
Ромашки		409,50
Венеция (Сибирская мануфактура)		149,00

Общая сумма: 35919,79 руб., НДС 5479,29 руб.

12. 10.02.тг. получена выписка из банка с подтверждением оплаты покупателем «Сладкий Сон» товаров по счету № 5 от 09.02.тг. Приложено платежное поручение № 36 от 10.02.тг.

13. 11.02.тг покупателю «Сладкий сон» реализованы товары по счету № 5 от 09.02.тг Оформлен документ Реализация товаров и услуг, Счет-фактура выданный.

14. 11.02.тг покупателю «Альбом» выписан счет на оплату № 6 на следующие товары: Плед «Оливье» 0054 – 2 шт. по цене 1417 руб/шт.; Халат мужской «Элегант» - 2 шт. по цене 2130 руб./шт.; Лозанна – 2 шт. по цене 1950 руб./шт.; Лагуна – 2 шт. по цене 3050 руб./шт. Общая сумма: 20170,92 руб. (НДС: 3076,92 руб.).

15. 12.02.тг покупателю «Альбом» отгружены товары по счету № 6 от 11.02.тг Оформлены документы Реализация товаров и услуг, Счет-фактура выданный.

16. 12.02.тг Магазином «Уют» проданы следующие товары: Халат женский "Луна" - 2 шт. по цене 2730 руб./шт.; Халат женский 0779 - 2 шт. по цене 2600 руб./шт.; Халат мужской "Монте-Карло" - 2 шт. по цене 2450 руб./шт.; Халат мужской «Элегант» - 2 шт. по цене 2280 руб./шт.; Общая сумма: 20120,00 руб. (НДС: 3069,15 руб.). Оформлены документы Отчет о розничных продажах, Приходный кассовый ордер.

17. 14.02.тг из кассы выдано в подотчет Громову И.И. 5000 руб. на погашение части долга поставщику ООО «СибКомп» по основному договору.

18. 15.02.тг Громовым предоставлен авансовый отчет на сумму 5000 руб.

19. 29.02.тг сформированы документы Регистрация оплаты от покупателей для НДС и Регистрация оплаты поставщику для НДС.

20. 29.02.тг выполнена обработка по регистрации счетов-фактур на аванс за февраль тг. (Основная деятельность ® Ведение книги продаж ® Регистрация счетов-фактур на аванс).

21. 29.02.тг сформированы документы Формирование записей книги покупок и Формирование записей книги продаж за февраль тг.

Табличная часть НДС по реализации (док. Формирование записей книги продаж)

Вид ценности	Покупатель	Счет-фактура	% НДС	Сумма без НДС	НДС	Документ оплаты	Дата оплаты	Событие
Товары		Отчет о розничных продажах № 5 от 09.02.тг	18 %	16451,70	2961,30	Отчет о розничных продажах № 5 от 09.02.тг	09.02.тг	Реализация
Товары	Сладкий сон	Реализация товаров и услуг № 4 от 11.02.тг	18 %	30440,50	5479,29			Реализация
Товары	Альбом	Реализация товаров и услуг № 5 от 12.02.тг	18 %	17094,00	3076,92			Реализация
Товары		Отчет о розничных продажах № 6 от 12.02.тг	18 %	17050,85	3069,15	Отчет о розничных продажах № 6 от 12.02.тг	12.02.тг	Реализация

Табличная часть Вычет НДС по приобретенным ценностям (док. Формирование записей книги покупок)

Вид ценности	Поставщик	Счет-фактура	Ставка НДС	Сумма без НДС	НДС	Счет учета НДС
Товары	Комфорт	Поступление товаров и услуг № 4 от 09.02.тг	18 %	24 811,50	4 466,07	19.03

22. Сформированы отчеты Книга покупок и Книга продаж за февраль тг.

23. 29.02.тг начислена заработная плата за февраль работникам организации. Оформлены документы Начисление зарплаты, Расчет ЕСН, Отражение зарплаты в учете.

24. 29.02.тг Оформлен документ Закрытие месяца.

25. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость за февраль тг. Сверьте ее с образцом.