| Дебет
| Кредит
|
| Дата и номер операции
| сумма
| Дата и номер операции
| сумма
|
| Плановая с/с
| отклонения
| Итого по дебету
| Плановая с/с
| отклонения
| Итого по кредиту
|
| Остаток на 01.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
|
|
| Оборот
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 44 «Расходы на продажу»
| Дебет
| Кредит
|
| Дата и номер операции
| Сумма
| Дата и номер операции
| Сумма
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 45 «Товары отгруженные»
| Дебет
| Кредит
|
| Дата и номер операции
| сумма
| Дата и номер операции
| сумма
|
| Плановая с/с
| отклонения
| Итого по дебету
| Плановая с/с
| отклонения
| Итого по кредиту
|
| Остаток на 01.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
|
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 50 «Касса»
| Дебет
| Кредит
|
| Дата и номер операции
| Сумма
| Дата и номер операции
| Сумма
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 51 «Расчетные счета»
| Дебет
| Кредит
|
| Дата и номер операции
| Сумма
| Дата и номер операции
| Сумма
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Дебет
| Кредит
|
| Дата и номер операции
| Сумма
| Дата и номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
| Дебет
| Кредит
|
| Дата и номер операции
| Сумма
| Дата и номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
| Дебет
| Кредит
|
| Дата и номер операции
| Сумма
| Дата и номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
| Дебет
| Кредит
|
| Дата и номер операции
| Сумма
| Дата и номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Дебет
| Кредит
|
| Дата и номер операции
| Сумма
| Дата и номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01/
|
|
Счет 90 «Продажи»
| Дебет
| Кредит
|
| Дата и номер операции
| По кредиту счетов
| Дата и номер операции
| По дебету счетов
| Итого по кредиту
|
| 44 Расходы на продажу
| 45 Товары отгруженные
| 99 Прибыли и убытки
| Итого по дебету
|
Расчетные счета
|
Прибыли и убытки
|
| Плановая себестоимость
| Отклонения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
|
|
|
|
| Оборот
|
|
|
|
Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
| Дебет
| Кредит
|
| Дата и номер операции
| Сумма
| Дата и номер операции
| Сумма
|
| Остаток на 01/
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Остаток на 01/
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
Счет 80 «Уставной капитал»
| Дебет
| Кредит
|
| Дата и номер операции
| Сумма
| Дата и номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
| Дебет
| Кредит
|
| Дата и номер операции
| Сумма
| Дата и номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
Счет 99 «Прибыли и убытки»
| Дебет
| Кредит
|
| Дата и номер операции
| Сумма
| Дата и номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01/
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 3 – Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за сентябрь 2011 г.
| Шифр и наименование счета
| Сальдо на
01.09.2004 г.
| Обороты за сентябрь
| Сальдо
на 01. 10. 2004 г.
|
| д
| к
| д
| к
| д
| к
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 4– Баланс на 1 октября 2011 г.
| Наименование статей
| На начало периода
| На конец периода
| Наименование статей
| На начало периода
| На конец периода
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| БАЛАНС
|
|
| БАЛАНС
|
|
|
2015-04-30
231
