Задача №7. Салон оптики осуществляет следующие финансово-хозяйственные операции за период с января по июнь текущего года (табл.2.2)

Салон оптики осуществляет следующие финансово-хозяйственные операции за период с января по июнь текущего года (табл.2.2):

Таблица 2.2.

Определить:

1. Величину налоговых обязательств по НДС за каждый налоговый период при условии, что организация ведет раздельный учет и, согласно принятой учетной политике, распределяет входной НДС пропорционально стоимости отгруженной продукции за налоговый период. При определении величины налогового вычета считать, что предприятием получены счета-фактуры от поставщиков товаров (работ, услуг).

2. Возможность применения освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика по статье 145 НК РФ.

3. Можно ли принять суммы «входящего» НДС к вычету в полном объеме?

Задача № 8

Предприятие «А» приобрело сырье для производственных нужд на сумму 1180 тыс. руб. (в том числе НДС). Добавленная стоимость (собственные издержки предприятия «А») составила 500 тыс. руб. Продукция реализована предприятию «Б», которое использовало данную продукцию в качестве сырья для производства собственных товаров, облагаемых НДС по ставке 18%. Добавленная стоимость предприятия «Б» составила 400 тыс. руб.

Определить: сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет при реализации продукции конечным потребителям, исходя из следующих предположений:

1) предприятие «А» не пользуется освобождением от уплаты НДС;

2) предприятие «А» пользуется освобождением от уплаты НДС.

Примечание: решение целесообразно представить в таблице 2.3.

Таблица 2.3