Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря может быть принята в размере 2 % от совместной стоимости производственного оборудования и площадей.
Синв=(5759000+527040)´0,02= 125720,8 руб.
Таблица 1. Стоимость основных фондов участка для проектного варианта
Наименование групп основных фондов | Балансовая стоимость, руб. | Балансовая стоимость, отнесенная на деталь, руб. | Износ на полное восстановление, руб. | Износ на полное восстановление, отнесенный на деталь, руб. |
1. Производственная площадь | 527040,00 | 337917,23 | 26352,00 | 16895,86 |
2. Производственное оборудование | 5759000,00 | 3692443,28 | 575900,00 | 369244,33 |
3.Подъемно-транс-портное оборудование | 287950,00 | 184622,16 | 48001,27 | 30776,51 |
4. Энергетическое оборудование | 42750,00 | 27409,61 | 8550,00 | 5481,92 |
5. Инструменты и приспособления | 633490,00 | 406168,76 | 209051,70 | 134035,69 |
6.Производственный и хозяйственный инвентарь | 125720,80 | 80607,21 | 62860,40 | 40303,61 |
Итого | 7375950,80 | 4729168,26 | 930715,37 | 596737,92 |
Балансовая стоимость основных фондов, отнесенная на деталь рассчитывается с помощью удельного коэффициента трудоемкости:
Ктрi=hзср, где
hзср – средний коэффициент загрузки оборудования по участку.
Ктр =0,64 – для проектного варианта.
4.5. Расчет затрат на материалы
Затраты на материалы за вычетом возвратных отходов в расчете на одну деталь определяются по формуле:
, где
Мз – масса заготовки детали, кг;
Цм – цена одного кг данного материала (с учетом транспортно-заготовительных расходов);
Мо – масса реализуемых отходов, кг;
Цо – цена одного кг реализуемых отходов.
См= 810×47-(810-540)*12=34830 руб.
Затраты материалов под программу:
34830×500 = 17415000 руб.
4.6. Расчет фонда заработной платы
Основная и дополнительная заработная плата основных рабочих на деталь (расценка детали):
, где
n – количество операций;
Сзср – часовая тарифная ставка среднего разряда, руб./час.;
tд – время изготовления детали, мин.;
Кдз – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату
(оплата отпусков, доплата к тарифу). Кдз=1,1;
Км – коэффициент многостаночного обслуживания. Км=1.
(24+17,98+13+24+14+18)*300=615 руб.
Годовой фонд заработной платы основных рабочих:
, где
N – годовая программа выпуска деталей
615*500 = 307500 руб.
Месячный фонд заработной платы основных рабочих:
; 307500/12 = 25625 руб
Заработная плата вспомогательных рабочих:
, где
– часовая ставка среднего разряда вспомогательного рабочих,
=1,08-1,3 – коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату;
– численность вспомогательных рабочих.
1800×100×1,1×2=388800 руб.
Месячная заработная плата вспомогательных рабочих:
=388800/12 = 32400 руб.
Заработная плата вспомогательных рабочих, приходящихся на одну деталь:
,
где Ктр – коэффициент удельной трудоемкости детали в общей трудоемкости участка.
388800*0,64/500 = 498 руб.
Заработная плата ИТР и служащих
- средняя месячная заработная плата ИТР по статистическим данным;
n – количество ИТР.
Месячная заработная плата ИТР:
Заработная плата ИТР, относимая на 1 деталь:
480000*0,64/500 = 614 руб.
Отчисления на социальное страхование – 30%.
Таблица 2. Расчет численности работающих и заработной платы для проектного варианта.
Наименование категории работников | Количество человек | На программу | На одну деталь | ||
Основная зарплата, руб. | ОСС, руб. | Основная зарплата, руб. | ОСС, руб. | ||
1.Основные рабочие | 184,5 | ||||
2.Вспомогательные рабочие | 149,4 | ||||
3.ИТР и служащие | 184,2 | ||||
Итого | 518,1 |
4.7. Калькулирование себестоимости
Расчет общепроизводственных расходов:
Соп = Сэо + Сосн + Сзп.всп.ИТР + Ссс.всп.ИТР + Сэп + Спр
=(320,05+135,27+274,89+71,47+29,38)*1,005=833,23 руб.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:
Сэо=Си+Ср+Сэ+Ссом
=176,33+74,99+62+6,75=320,05 руб.
Износ оборудования на полное восстановление Си берется по данным таблицы расчета стоимости основных фондов:
Сидет= , где
Nг - годовая программа детали.
= (575900+48001,27+8550)* Ктр /500 = 754,24 руб.
Затраты на ремонт оборудования:
ам = 1,3– коэффициент, учитывающий затраты на малые ремонты и осмотр;
Nг – годовая программа выпуска детали;
Кб – балансовая стоимость оборудования;
ан – норма амортизационных отчислений на капитальный и средний ремонты 5,3%
Затраты на силовую энергию:
где – суммарная мощность электродвигателей на i-й единице оборудования; – коэффициент использования э/двигателей по мощности ( =0,75); – средний коэффициент загрузки э/двигателей ( = 0,7); – коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети завода ( = 1,1);, мин; – средний КПД электродвигателей i-го вида оборудования ( = 0,8);
= 2,5 – стоимость 1 кВт×ч энергии, руб.
Затраты на смазочно-обтирочные материалы укрупнено могут быть приняты в размере 8-10 % от затрат на ремонт оборудования:
Ссом=0,09×74,99=6,75 руб.
Затраты на эксплуатацию технологической оснастки:
Сосн=Сп+Ср+См
Сосн=2,17+122,5+10,6=135,27 руб.
Затраты на эксплуатацию специальных приспособлений:
× Ктр, где
Кi – балансовая стоимость приспособления i-го вида;
dр = 1,4 – коэффициент, учитывающий затраты на ремонт;
Цвi – выручка от реализации приспособления i-ой операции после его выбытия из эксплуатации, укрупнено Цв i = (0,1-0,15) Кi;
Тn – срок погашения стоимости приспособления (Т=5 лет), год;
Nг – годовая программа выпуска деталей, шт.;
Сп=((6000*1,4-600)+(5000*1,4-500)+(6000*1,4-600)+(6000*1,4-600)*2+
(7000*1,4-700))*0,64/(5*500)=1,17 руб.
Затраты на эксплуатацию режущего инструмента:
, где
n – количество типоразмеров инструмента;
Кui – балансовая стоимость инструмента;
Цui – цена реализации списанного инструмента;
Сni – затраты на 1 переточку, руб.;
nni – число переточек;
Тc – период стойкости инструмента между двумя переточками (Т = 2 часа);
Куб = 1¸1,05 – коэффициент случайности убыли инструмента;
tмi – машинное время пользования инструментом, в мин. (70% от трудоемкости).
=((200-20+50*15)*24*0,7+(150-15+50*15)*17,98*0,7+(200-20+50*15)*13*0,7+(200-20+50*15)*24,8*0,7)+(150-215+50*15)*31,98*0,7) /(60*2*(15+1))=35 руб.
Затраты на мерительный инструмент:
× Ктр, где
С3i – сумма годовых затрат по эксплуатации вида мерительного инструмента;
Мi=1 – коэффициент занятости мерительного инструмента на i-ой операции;
Nг – годовая программа деталей; n – количество типоразмеров мерительного инструмента. =0,1*406168,76*0,6/500=48 руб.
Затраты на содержание помещений с учетом освещения, канализации, обеспечения горячей и холодной водой принимаются укрупнено из расчета 20% от балансовой стоимости производственных площадей:
Прочие расходы принимаются в размере 0,5% от всей суммы общепроизводственных расходов.
Калькуляция себестоимости приведена в таблице 3.
Таблица 3. Калькуляция себестоимости для проектного варианта
Наименование статей затрат | На одну деталь | На программу |
1. Материалы за вычетом отходов | ||
2. Основная заработная плата (включая дополнительную) основных производственных рабочих | ||
3. ОСС | 184,5 | |
4.Общепроизводственные расходы | 833,23 | |
5. Цеховая себестоимость | ||
6. Общезаводские расходы | ||
7. Производственная себестоимость | ||
8. Внепроизводственные расходы | ||
9. Полная себестоимость |
Цена детали для проектного варианта:
Ц=Сп+П, где
Сп – полная себестоимость детали, руб;
П – планируемая прибыль (15% от полной себестоимости), руб.
Ц=50000+0,15×50000=57500руб.
4.8. Расчет технико-экономических показателей
Годовой выпуск в стоимостном выражении:
В= Ц ´ N, где
Ц – цена;
N – годовая программа.
В=57500*500 = 28750000 руб.
Выпуск продукции в год:
- на одного работающего:
П = В/m, где
m – численность работающих на участке;
П=28750000/12=2395833 руб.
- на одного производственного рабочего:
Пo=В / mo, где
mo – численность основных рабочих.
Пo =28750000/7=4107143 руб.
- на единицу оборудования:
Поб=В/Кпр, где
Кпр – установленное количество оборудования.
Поб=28750000/6=4291666 руб.
- на 1 кв.м. производственной площади:
Ппл=В/S, где
S – производственная площадь.
=28750000/288=100000 руб.
Среднемесячная заработная плата:
- на одного работающего:
, где
– общая годовая заработная плата основных, вспомогательных рабочих и ИТР по участку;
П – годовая прибыль;
mсп – списочная численность работающих.
- на одного рабочего:
, где
mосн – число основных производственных рабочих;
(0,1¸0,3)´П – часть прибыли, направляемая на дополнительную оплату труда;
– годовой фонд заработной платы основных рабочих.
Энерговооруженность труда:
Э= , где
Эi – суммарная мощность электродвигателей оборудования.
Э=95/7=13,57 кВт/чел.
Фондоотдача:
Фо = В/(ОФб + ОС), где
ОФб – балансовая стоимость производственных фондов, руб.;
ОС – стоимость оборотных средств (материалы), руб.
Фо =1073920/(472916+3295670)=1,33 руб/руб.
Фондовооруженность:
Фв = (ОФб + ОС)/ mосн.
Фв =(4729168+32956700)/7=5383695,47 руб.
Рентабельность изделия: Р , где
П – прибыль на годовую программу, руб.
Сп – полная себестоимость годового выпуска деталей, руб.
Р =6443956*100/42959685,66 = 15 %
Таблица 4. Технико-экономические показатели
Наименование показателей | Ед. изм. | Проектный | |
Абсолютные | |||
1. Годовой выпуск | |||
а) в натуральном выражении | |||
б) в стоимостном | |||
2. Производственная площадь | 288,00 | ||
3. Количество оборудования | ед. | ||
4. Установленная мощность | кВт | ||
5. Численность работающих | чел. | ||
в т.ч. основных рабочих | чел. | ||
6. Трудоемкость детали | |||
а) на единицу | час. | 6,02 | |
б)на программу | час | 13849,07 | |
7. Стоимость основных фондов | руб. | ||
в т.ч. стоимость оборудования | руб. | ||
8. Прибыль | руб. | ||
Относительные | |||
9. Выпуск продукции в год на: | |||
а) на одного работающего | руб./чел. | ||
б) одного основного рабочего | руб./чел. | ||
в) на единицу оборудования | руб./шт. | ||
г) на 1 кв.м производственной площади | руб./м2 | ||
10. Средняя заработная плата | |||
а) одного работающего | руб./чел | ||
б) одного основного рабочего | руб./чел | ||
10. Энерговооруженность труда | кВт/чел. | 13,57 | |
11. Фондовооруженность труда | руб./чел | 538369,47 | |
12. Фондоотдача | руб./руб. | 1,33 | |
13. Рентабельность | % | 15,0 | |
4.9. Расчет коммерческой эффективности проекта.