Экономическое содержание и функции налогов. 3
Элементы налога и их характеристика. 4
Классификация налогов. 5
Структура и принципы построения современной налоговой системы РФ. 6
Нормативное регулирование налогообложения в РФ. 8
Виды налогов и сборов РФ. Полномочия органов власти различных уровней в области налогообложения. 10
Контролируемые сделки. Проверка полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. 14
Методы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения. 16
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. 18
Формы изменения сроков уплаты налогов. 19
Субъекты налоговых отношений, их права и обязанности. 20
Виды налоговых правонарушений и меры ответственности за них. 22
Налоговая политика государства. Основные направления налоговой политики РФ на 2013-2015 гг. 24
Экономическое содержание НДС. Методы определения добавленной стоимости. 26
|
|
Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. 28
Объект обложения и НДС. Операции, не подлежащие обложению НДС. 30
Порядок определения налоговой базы НДС. 32
Ставки НДС. Порядок применения нулевой ставки при экспорте товаров. 34
Налоговые вычеты по НДС. 36
Порядок исчисления и сроки уплаты НДС в бюджет. Порядок возмещения НДС. 37
Экономическая природа акцизов. Перечень подакцизных товаров. 38
Плательщики акцизов и объект налогообложения. 39
Ставки и налоговая база акцизов. Порядок исчисления и уплаты акцизов в бюджет. 41
Содержание налога на прибыль организаций и его роль в налоговой системе РФ. 43
Плательщики налога на прибыль организаций и объект налогообложения. 45
Порядок определения доходов и их классификация для целей налогообложения прибыли. 46
Расходы организации и их классификация для целей налогообложения прибыли. 47
Порядок начисления амортизации для целей налогообложения прибыли. 49
Порядок определения налогооблагаемой прибыли. 50
Ставки налога на прибыль. Налогообложение отдельных видов доходов. 51
Порядок и сроки уплаты налога на прибыль в бюджет. 52
Налог на имущество организаций: плательщики, объект обложения, налоговая база. 53
Налог на имущество организаций: ставка, льготы, порядок исчисления и уплаты в бюджет. 54
Налог на доходы физических лиц: плательщики и объект обложения. 56
Порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению. 58
|
|
Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц. 61
Ставки налога на доходы физических лиц. 64
Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами. 65