Методы кредитования и формы ссудных счетов

Методы кредитования – это совокупность приемов, посредством которых осуществляется выдача и погашение кредита. Три метода кредитования - по обороту, по остатку и оборотно-сальдовый метод.

Кредитование по обороту – предполагает движение кредита за оборотом (в его составе) объекта кредитования. Здесь, кредит выдается на оплату обязательств, то есть платежных документов и носит фактически платежный характер. По мере потребности в оборотных средствах у клиента, которые замещаются кредитом, сумма его возрастает, и наоборот.

Кредит по остатку – предполагает предоставление кредита под уже приобретенные товарно-материальные ценности, которые выступают в качестве его обеспечения, в целях высвобождения денежных средств клиента, на последующие необходимые приобретения для развития его деятельности. Здесь, кредит носит компенсационный, а не авансовый характер, поскольку используется для возмещения уже приобретенных клиентом необходимых товарно-материальных ценностей или произведенных затрат.

Оборотно-сальдовый метод - представляет собой сочетание кредитования по обороту и по остатку. Здесь, на первой стадии кредит выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй – погашается в строго определенные сроки, которые могут не всегда соответствовать объему высвобождаемых ресурсов.

Ссудный счет – счет банка, где отражается выдача и погашение кредита клиенту (организационное движение), где отражается фактический долг (задолженность) клиента банку в форме предоставленного кредита. Конструкция счета – выдача кредита – по дебету счета, погашение – по кредиту, текущая задолженность по кредиту отражается по левой (дебет) стороне ссудного счета.

При осуществлении кредитования важным условием является характер счета, используемый клиентом банка для осуществления каких-либо банковских операций.

Открытие ссудных счетов клиентам банка производится при предоставлении следующих основных документов: заявление (подлинник), устав и учредительный договор, бухгалтерский баланс с отметкой о регистрации в налоговой инспекции, лицензия или разрешение на коммерческую деятельность.

Кредитная документация, предоставляемая клиентом в банк, определяется Положением…ЦБ РФ (от 31.08.1998г.№54-П) и представляет собой три группы:

первая, подтверждает юридическую правомочность заемщика кредита – учредительный договор, устав, свидетельство о регистрации в Едином Реестре…, сведения о руководстве юридического лица, контракт на поставку продукции, лицензия на экспортную поставку.

Вторая, характеризующая экономическое состояние заемщика и гарантии возврата кредита – баланс и расшифровки к нему, отчетность по прибылям и убыткам, прогноз денежных потоков, выписки из лицевых счетов, бизнес-план, план маркетинга, производства и управления ТЭО, договора на аренду складских помещений, кредитные договора с другими банками, гарантии, поручительства и страховые полисы.

Третья, оформление кредита – срочные обязательства, кредитный договор, договор о залоге, карточка образцов подписей и оттиска печати.

Для осуществления кредитования банки должны располагать – должностными инструкциями персонала и менеджмента банка, правилами, инструкциями ЦБ РФ и корпоративным порядком кредитования клиентов банка.