Технический аспект ведения бухгалтерского учета

Организация бухгалтерского учета в Банке построена по принципу централизованного составления ежедневного бухгалтерского баланса.

Формирование и обработка платежных документов, совершение бухгалтерских записей осуществляется централизованно центром платежей и расчетов (далее – ЦПиР), центром по работе с ценностями, департаментом учета и отчетности внутрибанковских операций (далее – ДУОВО), а отдельных операций – структурными подразделениями в соответствии с локальными нормативными правовыми актами Банка.

Каждая бухгалтерская операция должна быть зарегистрирована в специальных бухгалтерских регистрах (лицевых счетах, журналах, карточках).

Документально обоснованные записи в бухгалтерском учете признаются изначально достоверными, если они полностью отражают сущность операции и соответствуют актам законодательства Республики Беларусь.

Для отражения в бухгалтерском учете операций Банком применяется информационно-учетная система «Bars» (далее – ИУС «BARS»). В ИУС «BARS» выгружается с функциональных комплексов (далее – ФК) и централизованных систем (ФК «Фронт-офис», «Программное проведение документов (STP)», централизованная система по комплексному обслуживанию физических лиц «BRIS» (далее – ЦСКОФЛ «BRIS»), программное обеспечение (далее – ПО) «CT-CASH», ПО «SC Налично-денежное обращение», интегрированная система СТ.БАНК.ИТ, которая включает подсистемы «СТ.БАНК.ИТ.Фонды и материальные ресурсы», «СТ.БАНК.ИТ.Персонал.Зарплата.Кадры», информационно-аналитическая система «BRAVO» (далее - ИАС «BRAVO») (по ценным бумагам подсистема управления операциями «Basis»: ФК «Государственные ценные бумаги», ФК «Конверсионные операции», ФК «Международные и межбанковские расчеты в иностранной валюте» и т.д).

Процесс ввода и обработки бумажных расчетных документов в белорусских рублях в ИУС «BARS» осуществляется с использованием приобретенной у сторонней организации системы потокового сканирования распознавания и ввода расчетных документов ПО «SmartCaptureBank».

Расчеты с использованием банковских платежных карточек в Банке производятся с использованием ФК «Банковские платежные карточки» ЦСКОФЛ «BRIS» и программно-аппаратного комплекса «Белинвесткарт» (далее – ПАК «Белинвесткарт») в соответствии с инструкциями по эксплуатации комплексов, приобретенных у сторонних организаций. Расчеты на уровне ЦПиР с ОАО «Банковский процессинговый центр» (далее – БПЦ), другими банками, международными платежными системами MasterCard International, VISA International и платежной системы «БЕЛКАРТ» осуществляются посредством ПАК «Белинвесткарт» и программного обеспечения CardSuite Transmaster. Расчеты с платежной системой «Золотая Корона» посредством программного обеспечения, предоставленного самой платежной системой.

Информационная система Банка состоит из программно-технических комплексов, эксплуатируемых в Банке, и средств электронной передачи данных, а также необходимого нормативного, организационного и программного обеспечения.

Разграничение прав доступа к банковской информации регламентируется Положением о порядке предоставления прав доступа к информационным ресурсам вычислительных сетей и базам данных в ОАО «Белинвестбанк», утвержденным решением Правления Банка, Инструкцией по администрированию прав доступа в информационно-учетной системе «BARS» ОАО «Белинвестбанк. После завершения всех операций структурными подразделениями формируется баланс Банка, другие регистры синтетического и аналитического учета.