Исторически категория страхования возникла раньше идеи создания страхового фонда. Первоначально сумма ущерба возмещалась участниками страхования на солидарных началах либо после каждого страхового случая, либо по окончании хозяйственного года.
В дальнейшем страховой фонд стали рассчитывать на основе теории вероятности и формировать из страховых взносов, вычисленных как вероятная средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника страхования.
Страховой фонд – специфический фонд, направление которого можно только предположить, но не предусмотреть точно, поскольку заранее невозможно определить ни размеры ущерба, ни время наступления страхового случая.
Страховой фонд может формироваться:
1) за счет государственных (централизованных) средств, то есть в государственном бюджете планируются резервные фонды, расходуемые по решению правительства;
2) методами самострахования (путем создания непосредственно на предприятиях децентрализованных страховых резервов, которые накапливаются и расходуются по усмотрению хозяйства);
|
|
3) за счет взносов предприятий, фирм, хозяйств, населения, которые расходуются строго на определенные цели.
С помощью страхования как одного из методов образования и распределения страхового фонда достигается высокая степень эффективности использования средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников создания страхового фонда, происходит перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к большой маневренности страхового фонда и ускорению оборачиваемости страховых резервов.
Страховые компании свои денежные средства могут предоставлять в виде кредитов, вкладывать в предприятия, то есть получать дополнительную прибыль от инвестиционной деятельности.