Тема 9. Базисная классификация кассовых операций

Общие характеристики кассовых и срочных валютных операций, их параметры. Методы и правила их идентификации.

Риски при кассовых, конверсионных и срочных валютных операциях и контрактах. Правила игры при определении сути, характера и принципов ва­лютной операции. Операции по системе СВИФТ, операции «сегодня», «зав­тра», «через ночь», на второй операционный рабочий день. Чисто кассо­вые, конверсионные и валютообменные операции. Принципы отражения этих ва­лютных операций в бухгалтерском учете коммерческой организации и банка.

Операции с расчетами и валютированием «день в день». Операции с расчетами и валютированием «завтра». Операции по системе СВИФТ, «день в день», «через ночь», сделки «завтра». Агрегатные сделки овернайт. Агрегатные сделки СПОТ. Единство сути кассовых операций. Принципы и правила отражения этих операций в бухгалтерском учете организации и банка. Оформление кас­совой и срочной валютной сделки. Фиксирование валютного курса в мо­мент подписания кассового контракта. Порядок указания уровня валютного курса. Типовой валютный контракт по сделкам СПОТ. Практика коммерческих банков России, Германии, Австрии, Финляндии, Чехии по реализации кон­трактов СПОТ. Доля сделок овернайт и СПОТ в общем объеме валютных операций частных коммерческих банков в России (в СКВ и мягкой валюте либо в ограниченно конвертируемой валюте)

Тема 10. Процедура и механизм заключения и реализации сделок и контрактов СПОТ

Контрагенты и участники операций СПОТ. Курс СПОТ. Пять обязатель­ных позиций (стадий) реализации контрактов СПОТ. Фиксация валютного курса в контракте. Валютирование. Дата валютирования. Принципы и механизм последовательной конвер­тации четырех - пяти и более валют друг в друга по контрактам СПОТ.