Завдання 4

Розробити бюджет надходжень та витрат грошових коштів компанії «ABC» на чотири перші місяці наступного року, якщо відомо:

1. Обсяг реалізації продукції за чотири останні місяці поточного року складає:

Вересень – 800 тис. грн.

Жовтень – 850 тис. грн.

Листопад – 920 тис. грн.

Грудень – 990 тис. грн.

2. Прогноз обсягу реалізації на перші п`ять місяців наступного року:

Січень – 400 тис. грн.

Лютий – 450 тис. грн.

Березень – 500 тис. грн.

Квітень – 500 тис. грн.

Травень – 600 тис. грн.

3. Готівкою оплачується 29% обсягу реалізації, а решта – в кредит.

4. Імовірні витрати на закупку товарів становлять 60% обсягу реалізації.

5. Витрати на заробітну плату становлять:

Січень – 70 тис. грн.

Лютий – 75 тис. грн.

Березень – 89 тис. грн.

Квітень – 95 тис. грн.

6. Компанія кожного місяця сплачує по 5500 грн за оренду приміщень, а також по 1700 грн. на маркетинг та рекламу.

7. Кожного місяця сплачуються комунальні послуги:

Січень – 850 грн.

Лютий – 870 грн.

Березень – 1010 грн.

Квітень – 1200 грн.

8. У квітні зроблено квартальний внесок до Фонду соціального страхування на суму 5 тис. грн.

9. Оплата реалізованих товарів розтягується на п`ять місяців, а саме:

- 29% протягом місяця М;

- 11% протягом місяця М+1;

- 25% протягом місяця М+2;

- 24,5% протягом місяця М+3;

- 10,5% протягом місяця М+4.

10. В кінці грудня ліквідні кошти в касі банку збільшились до 400 тис. грн. Ця сума є необхідним мінімумом.

Завдання 5.

Розробити бюджет надходжень та витрат грошових коштів компанії “Ліга” на три перших місяці наступного року, якщо відомо:

1. Обсяг реалізації компанії за останні три місяці складає:

Жовтень – 200 тис.грн.

Листопад – 800 тис.грн.

Грудень – 1100 тис.грн.

2. Прогноз обсягу реалізації на перші місяці наступного року:

Січень – 600 тис.грн.

Лютий – 440 тис.грн.

Березень – 1200 тис.грн.

Квітень – 1800 тис.грн.

3. 25% обсягу реалізації оплачується готівкою, решта – в кредит.

4. Імовірні витрати на закупку товарів – 75% обсягу реалізації.

5. Плануються витрати на заробітну плату:

Січень – 40 тис.грн.

Лютий – 70 тис.грн.

Березень – 100 тис.грн.

6. Передбачено витрати на підготовку та перепідготовку персоналу:

Лютий - 71 тис.грн.

Березень - 5 тис.грн.

7. Компанія платить кожного місяця 1 тис.грн. в рахунок орендної плати.

8. Витрати на науково-технічні розробки становлять 3 тис.грн. протягом кожного місяця.

9. У березні потрібно сплатити відсотки на суму 50 тис. грн.

10. У кінці грудня ліквідні кошти зросли до 500 тис. грн. Адміністрація розглядає цю суму як необхідний мінімум.

11. Оплата реалізованих товарів розтягується на чотири місяці, а саме:

- 20% протягом місяця М;

- 40% протягом місяця М+1;

- 30% протягом місяця М+2;

- 10% протягом місяця М+3.