Формирование капитала банка. Привлеченные средства: депозитные и сберегательные операции

Акционерные ком-е банки для формир-я и расшир-я своего УК прибегают к выпуску собств-х ц. б.- акций. Акция акционер-го ком-го б-ка-любая цен-я бум-га, удостовер-ая право ее влад-ца на долю в собств-х сред-ах б-ка, на получение дохода от его деят-ти и, как правило, на участие в управл-ии этим банком. Кредитная орг-ция м. выпускать акции именные (в документарной и бездокум-ой формах) и акции на предъявителя, кот-е м. быть только документарными.

Наряду с осн-ми ц. бум-ми – акциями и облиг-ми, акц-е ком-ие б-ки м. вып-ть производственные ц. бум-ги, удоставер-ие право их влад-ца на покупку или продажу основн-х ц. бумаг.

Все вып-ки ц. бумаг банками независимо от величины вып-ка и кол-ва инвесторов подлежат обязат-ой гос.регистрации в ЦБ РФ, которая преследует цель повысить ответств-ть б-ов- эмитентов перед покупателями ц. б., упрачить доверие к ним инвесторов, обеспечить нормал-е условия для вторичного обращения бан-х ц. б. на рынке. Акции ком. б-ов облад-ют повыш-м фин. риском для их держателей, т. к. банки работают с заемными средствами. Процедура гос. регист-ии направлена на снижение фин. рисков, предосвращ-е злоупотреблений и махинаций.

Размещение ц. б. эмитентом. Способы:

1. прием от акционеров взносов в капитал б-ка матер-ми активами.

2. продажа ак-ий за валюту РФ на основании заключ-го покупателем договора купли-продажи на определ-ое число ак-й.

3. капитализация прочих собст-х средств с распред-ем соответств-го кол-ва ак-й среди акционеров.

4. переоформление внесенных ранее паев в акции – при преобразовании б-ка из ООО в АО.

5. замена на ранее выпущ-ые б-ом конвертируемые облигации и др. ц. б.

6. консолидация ак-й – замена ранее вып-ых меньшей номин-ой стоимостью на вновь выпуск-е акции с увел-ем ном-ой стоимости.

7. дробление ак-й – замена ранее вып-х большей ном-й стоимости на меньшую.

После составл-ся отчет об итогах выпуска.

Если ком-й б-к созд-ся в форме ООО, то УК формир-ся взносами участников б-ка. Приемм новых участников осущ-ся с согласия бол-ва, а увел-е кап-ла происх-т по мере внесения дополн-х взносов.

Умен-е УК происх-т путем выкупа собств-х ак-й на втор-м р-ке с их послед-им аннулированием. Это д. б. официально зарегистрировано.

Доля привл-х средств прибл. 76%. Депозиты по эк-у содерж-ю можно разд-ть на: деп-ты до востреб-я, срочные депозиты, сберегат-е вклады, ц.б.

Дапозиты до вост-ия-разл-е счета, по кот. влад-цы м. пол-ть ср-ва по пер-му треб-ию путем вып-ки деп-ых и расч-ых док-ов(ср-ва, хран-ся на рас-ых, тек-их сч-ах гос-х и ком-их стр-р; ср-ва фондов разл-го назн-ия; ср-ва местн-ых бюд-ов; остатки ср-в на корресп-их сч-ах др-х б-ов). «+»: высоколиквидны, «-»: отсутствие %.

Срочн-е депоз-ты и сберег-е вклады-наиболее устойч-я часть депоз-х рес-ов. Ср-ва внос-ся на фиксир-й срок, по ним выпл-ся % и ввод-ся огран-ия по досроч-му изъятию вклада. Разновид-ть: депоз-ый сберег-й сертиф-т. К ц. б. относ-ся данковс-е векселя, валют-е банк-е векс-я(испол-ся как платеж-е сред-ва, м. выд-ся под залог, ликвидны, выс. % ст-ка), сертификаты, облигации.

Срочные депозиты вносятся в банк под фиксированный срок: собственно срочные депозиты (до 30 дн., 31-90, 91-180, 181-год, год-3года, свыше 3-х лет), сумма д. б. неизменной, % более высокий, чем по депозитам до востребования; депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств. Сберегательные вклады – предост-ся физ. лицам, м. б. срочные и до востребования.

Для оц-ки рационального испол-я средств, привлеч-х во вклады, испол-ся 2 показ-ля:

1. Ср. срок хран-я в дн.:

Сд=(Оср/В)*Д, где

Оср- ср. остаток вкладов, В- оборот по выдаче вкладов, Д- число дн. в анал-м пер-де.

2. уровень оседания вкладов (Уо):

Уо=((Ок-Он)/П)*100%, где

Ок- остаток вкладов на конец года, Он- остаток вкладов на начало года, П- поступления во вклады.

Чем выше этот уровень, тем лучше(у нас 17-20%).

Нормативный показатель ЦБ по привлечению вкладов физ. лиц:

Н11=(вклады/СК)*100%

Максимум-100%.

Нормат-й пок-ль для векселей: