Рассматривается вопрос о строительстве установки по производству псевдоионона – исходного сырья для производства витаминов А и Е. Требуется оценить коммерческую эффективность по производству этого продукта.
Исходные данные для разработки финансовой части инвестиционного проекта.
1. Капитальные вложения по вариантам (млн. руб.):
Показатели | Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 |
Капитальные вложения всего Ø Затраты на строительство установки из них: на оборудование здания и сооружения Ø Затраты на проектирование Ø Нематериальные активы | 20,5 19,2 12,8 6,4 0,8 0,5 | 18,5 17,7 11,7 0,5 0,3 | 22,5 13,9 7,1 1,0 0,5 |
Распределение капитальных вложений по годам строительства по вариантам (млн. руб.):
Год | Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 |
0 год 1 год | 8,5 | 10,7 7,8 | 13,1 9,4 |
2. Потребность в оборотном капитале (для всех вариантов) – 1,5 млн. руб.
3. Источник финансирования капитального строительства – долгосрочные кредит банка (для всех вариантов). Процентная ставка за кредит – 30% годовых. Условия кредитования: начало выплаты кредита – год ввода установки в эксплуатацию. Сумма кредита выплачивается равными частями в течение 5 лет. Проценты за кредит начисляются ежегодно, исходя из оставшейся в конкретном году суммы кредита.
4. Проектные себестоимость производства 1 т. псевдоионона (для всех вариантов):
Ø Сырье и материалы – 6047,8 руб.
Ø Расходы на электроэнергию – 2102,6 руб.
Ø Зарплата производственного персонала – 118,3 руб.
Ø Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования – 384 руб.
Ø Амортизация – 640 руб.
Ø Цеховые и общезаводские расходы – 153,7 руб.
Ø Коммерческие расходы – 93,4 руб.
Ø Стоимость возвратных отходов – 99,0 руб.
5. Цена 1 т. псевдоионона с НДС (для всех вариантов) – 26000 руб./ т.
6. Производительность установки по вариантам (т/год):
Вариант 1 | Вариант 2 | Вариант 3 | |
Производительность установки (т/год) |
7. Ввод установки в эксплуатацию – 2-й год. Инвестиции осуществляются в 0-м и 1-м годах.
8. Освоение мощности по годам: 2-й год – 60%
3-й год и далее – 100%.
9. Нормативные срок службы оборудования – 10 лет, шаг расчета 1 год.
10. Налоги.
Ø Налоги, включаемые в цену продукта.
НДС – 18% от объема реализации продукции.
Ø Налоги, относимые на финансовые результаты.
1) Местные налоги, идущие на финансовые результаты – 20% от прибыли до налогообложения
2) Налог на прибыль – 20%