Изложить порядок приема и исполнения платежных поручений от клиента. Изложить особенности исполнения платежных поручений, переданных в электронном виде

Платежное поручение - платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Платежное поручение представляется в банк-отправитель в количестве экземпляров, определяемом банком-отправителем, но не менее двух экземпляров. Первый экземпляр платежного поручения заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

В случае осуществления внутреннего банковского перевода в белорусских рублях через систему расчетов, которая не позволяет передавать все обязательные реквизиты, клиент представляет в банк три экземпляра платежного поручения. Третий экземпляр платежного поручения после исполнения банком-отправителем платежного поручения направляется в банк-получатель для выдачи бенефициару.

Платежные поручения представляются в банк-отправитель в течение десяти календарных дней со дня их выписки (день выписки в расчет не принимается).

Ответственный исполнитель банка-отправителя при приеме от клиента платежного поручения обязан проверить:

¶ правильность заполнения платежного поручения (заполнение обязательных реквизитов, соответствие подписей и оттиска печати заявленным образцам) и соответствие данных платежного поручения данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях;

¶ наличие на счете (счетах) у плательщика суммы средств, необходимой для осуществления перевода, в том числе для уплаты возмещения телетрансмиссионных расходов банков и банковских комиссионных вознаграждений в случае, если их уплата производится плательщиком;

¶ в случаях, установленных законодательными актами Республики Беларусь или нормативными правовыми актами Совета Министров, Национального банка Республики Беларусь, - правомерность осуществления кредитового перевода на основании представленных в банк-отправитель документов.

На всех экземплярах принятого к исполнению платежного поручения проставляются штамп банка-отправителя и дата приема, после чего второй экземпляр платежного поручения выдается плательщику. Первый экземпляр платежного поручения является основанием для списания средств со счета клиента и после исполнения платежного поручения помещается в документы дня банка-отправителя. При исполнении платежного поручения в полной сумме и совпадении даты исполнения и даты приема дата исполнения не указывается. При исполнении платежного поручения на поступивших в банк экземплярах платежного поручения ставится подпись ответственного исполнителя.

На основании представленного клиентом платежного поручения банк-отправитель направляет платежное поручение банку-корреспонденту.

При осуществлении кредитовых переводов посредством платежных поручений допускается передача их клиентом в банк-отправитель в электронном виде.

Платежные поручения, переданные в электронном виде, должны содержать все необходимые реквизиты. Для подтверждения подлинности платежного поручения используются электронная цифровая подпись или тестирующие ключи.

Передача клиентом платежных поручений в банк-отправитель в электронном виде осуществляется на основании заключенного между ними договора. В договоре должны быть предусмотрены:

Ø ответственность клиента за операции, производимые по счету на основании платежных поручений, переданных в банк в электронном виде;

Ø сроки и порядок представления в банк оформленных на бумажном носителе платежных поручений или реестров платежных поручений, переданных в банк в электронном виде и принятых банком к исполнению, ответственность за нарушение сроков их представления в банк (для клиентов, срок обслуживания которых банком составляет менее года).

Ø В договоре между банком-отправителем и плательщиком может быть предусмотрено направление плательщику электронного сообщения в подтверждение приема переданного им платежного поручения.

На основании платежного поручения, переданного в электронном виде, банк-отправитель формирует на бумажном носителе копии данного платежного поручения в количестве, необходимом для проведения операции. На всех экземплярах копий платежных поручений на бумажном носителе перед реквизитами, содержащими наименование, номер, дату расчетного документа, переданного в электронном виде, делается запись: "Копия". В документы дня банка-отправителя помещается копия платежного поручения на бумажном носителе.!!! Если в договоре между банком и клиентом предусмотрено, что в подтверждение исполнения банком платежного поручения, переданного в электронном виде, клиенту направляется электронное сообщение, копия платежного поручения на бумажном носителе плательщику не выдается.!!!

Платежные поручения или реестры платежных поручений на бумажном носителе представляются в банк в одном экземпляре клиентами, срок обслуживания которых составляет менее года, в подтверждение платежных поручений, переданных в электронном виде.

Срок представления в банк оформленных на бумажном носителе платежных поручений или реестров платежных поручений в подтверждение переданных в электронном виде (для клиентов, срок обслуживания которых банком составляет менее года) не должен превышать десять календарных дней.

Форма реестра платежных поручений определяется банком-отправителем самостоятельно. Реестр платежных поручений должен содержать следующие обязательные реквизиты:

· наименование плательщика или полные фамилию, имя (при наличии - отчество) плательщика - физического лица;

· номер его счета;

· номер, дату, сумму и валюту платежного поручения;

· дату приема к исполнению платежного поручения банком.

Платежные поручения или реестры платежных поручений на бумажном носителе заверяются оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам.

Банк-отправитель в порядке, установленном локальными нормативными правовыми актами, обеспечивает соответствие данных оформленных на бумажном носителе платежных поручений или реестра платежных поручений данным платежных поручений, переданных в электронном виде.

Платежные поручения или реестры платежных поручений на бумажном носителе, представленные в банк в подтверждение переданных в электронном виде, хранятся отдельно от мемориальных документов, которыми оформлены бухгалтерские записи по счетам.

9. Изложить сущность и структуру собственного капитала банка; объяснить различия собственного капитала и собственных средств банка. Охарактеризовать уставный фонд банка, изложить его сущность и порядок формирования

Собственный капитал банка является расчетной величиной. Он может включать, кро­ме определенных статей собственных средств, и отдельные виды привлеченных, которые можно теоретически приравнять к соб­ственным и которые способны выполнять функции капитала банка. В состав капитала банка входят элементы собственных средств, отвечающие таким принципам, как стабильность, су­бординация по отношению к правам кредиторов и отсутствие фиксированных начислений доходов. Таким образом, под соб­ственным капиталом банка следует понимать созданные им фонды и резервы, обеспечивающие банку стабильность функци­онирования и возможность сглаживания потенциальных убыт­ков, а также находящиеся в использовании банка на протяже­нии всего периода его деятельности. Собственный капитал включает: уставной капитал, резервный капитал, резервы на покрытие различных рисков, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль текущего года и прошлых„дет. Кроме этого, в "состав собственного капитала может входить привлеченный или субординированный кредит, ко­торый характеризуется достаточно длительными сроками при­влечения (не менее 5 лет), отсутствием возможности истребова­ния кредитором ранее предусмотренных договором сроков пога­шения и выплатой основной суммы долга только после оконча­ния срока действия договора.

Собственный капитал банка выполняет ряд важнейших фун­кций в его деятельности. Выделяют три основные функции: за­щитную, оперативную и регулирующую. Поскольку основными принципами ведения банковского дела является безопасность и ликвидность, защитная функция среди функций собственного капитала банка считается основной. Она заключается в защите интересов вкладчиков, так как собственный капитал может слу­жить источником выплаты средств по обязательствам банка при его ликвидации. Кроме того, капитал банка играет роль своеоб­разного защитного барьера и позволяет банку продолжать фун­кционирование при возникновении непредвиденных расходов и потерь. Для этого могут использоваться средства специальных фондов и резервов, а, в крайнем случае, для покрытия убытков возможно использование части акционерного капитала.

Оперативная функция заключается в том, что банк за счет резервов, фондов и прибыли, составляющих его капитал, может осуществлять затраты на формирование основных фондов, при­обретать нематериальные активы, осуществлять инвестиции в уставные фонды других субъектов и др. Особое значение как ис­точник средств для осуществления затрат собственный капитал имеет на начальной стадии функционирования банка.

Регулирующая функция собственного капитала банка зак­лючается в том, что центральные банки, устанавливая обяза­тельные для всех коммерческих банков экономические норма­тивы, напрямую связанные с размером собственного капитала, имеют реальную возможность регулировать деятельность бан­ков. Такими нормативами для белорусских банков являются достаточность капитала, максимальный размер риска на одного заемщика. Кроме этого, существуют ограничения по предельному размеру вексельных обязательств банка, выданных банковских гарантий и максимальному разме­ру привлеченных средств физических лиц. Все они ограничива­ются 100 % собственного капитала банка. Нужно также учиты­вать, что законодательством определен минимальный размер уставного капитала банка. Понижая или повышая требования по его размеру, центральные банки имеют возможность регули­ровать количество коммерческих банков в банковской системе страны.

Собственный капитал банка является основой его коммер­ческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служит источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка.

Следует различать понятия собственные средства и собствен­ный капитал банка. Собственные средства — это обобщенное понятие, включающее все пассивы банка, образованные в ходе его внутренней деятельности: уставный и резервный фонды, прочие фонды и резервы, созданные за счет прибыли; эмиссион­ные разницы; фонды переоценки; нераспределенную прибыль прошлых лет и прибыль текущего года.

Структура банковских пассивов имеет свою специфику по сравнению со структурой пассивов хозяй­ствующих субъектов. Она заключается в относительно неболь­шой доле собственных средств банка (около 10 %) по сравнению с долей привлеченных средств. Это связано с рядом причин. Во-первых, банки по роду своей деятельности занимаются пере­распределением временно свободных средств клиентов, т.е. ра­ботают в основном с "чужими" средствами. Во-вторых, банков­ские активы намного ликвиднее, чем активы нефинансовых компаний, так как находятся в основном в денежной форме, а не "заморожены" в виде основных средств и производственных за­пасов. Это позволяет быстрее мобилизовать банку денежные средства для выполнения своих обязательств перед кредитора­ми и снижает потребность в собственном капитале.

Собственные средства у различных коммерческих банков мо­гут составлять и гораздо большую долю в общем объеме ресур­сов. Она зависит в основном от продолжительности деятельнос­ти банка и проводимой банком ресурсной политики. У вновь созданного банка все пассивы сформированы за счет собствен­ных средств и представлены средствами, внесенными в устав­ный фонд. В некоторых случаях банками проводится целенап­равленная политика по "удешевлению" ресурсной базы за счет сокращения привлечения средств клиентов и наращивания соб­ственных средств.

Отправной точкой в организации банковского дела является формирование коммерческими банками уставного фонда (капи­тала). Его создание в размерах, определенных законодательс­твом, является обязательным условием регистрации банка как юридического лица. Независимо от организационно-правовой формы банка, его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников — юридических и физических лиц. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой стартовый капитал для начала осуществления хозяйственной и ком­мерческой деятельности вновь созданного банка и на протяже­нии всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической основой его существования.

10. Назвать реквизиты ПТ и объяснить порядок их заполнения

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара) к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

Платежное требование должно содержать следующие обязательные реквизиты:

наименование расчетного документа;

дату и номер платежного требования;

в поле "Сумма и валюта" - сумму (цифрами и прописью) и наименование валюты перевода;

в поле "Плательщик": наименование плательщика или полные фамилия, имя (при наличии - отчество) плательщика - физического лица; номер счета, к которому предъявляется платежное требование. Банк-получатель вправе потребовать от бенефициара указания присвоенного плательщику учетного номера плательщика или реквизитов документа, удостоверяющего или подтверждающего личность плательщика - физического лица (паспорт, удостоверение беженца, вид на жительство), в случае, если данная информация необходима банку для соблюдения требований законодательства по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем;

(абзац 5 части 1 пункта 60 в ред. постановлений Нацбанка от 27.06.2002 N 116, от 29.04.2004 N 69)

в поле "Банк-отправитель" - наименование, код и местонахождение банка-отправителя (если плательщиком по платежному требованию является банк, данный реквизит может не заполняться. В таком случае код и местонахождение банка-отправителя указываются в поле "Плательщик");

в поле "Корреспондент банка-получателя" - наименование банка-корреспондента банка-получателя и номер счета банка-получателя в данном банке-корреспонденте (данный реквизит заполняется в случае необходимости; может заполняться банком-получателем);

в поле "Банк-получатель" - наименование, код и местонахождение (в случае необходимости - адрес) банка-получателя (если бенефициаром по платежному требованию является банк, данный реквизит может не заполняться. В таком случае местонахождение (адрес) и код банка-получателя указываются в поле "Бенефициар");

в поле "Бенефициар" - наименование бенефициара (взыскателя) или полные фамилия, имя (при наличии - отчество) бенефициара - физического лица; в случае необходимости - адрес; номер его счета; присвоенный бенефициару (взыскателю) учетный номер плательщика или реквизиты документа, удостоверяющего или подтверждающего личность бенефициара - физического лица (паспорт, удостоверение беженца, вид на жительство);

(абзац 9 части 1 пункта 60 в ред. постановлений Нацбанка от 27.06.2002 N 116, от 29.04.2004 N 69)

в поле "Назначение платежа" - назначение платежа (наименование платежа, товара, услуги, работы), наименования, номера и даты документов, служащих основанием для осуществления платежа; в случаях, установленных нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, - очередность платежа; другую дополнительную информацию о деталях платежа, необходимую бенефициару; при осуществлении платежей в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды - код платежа в бюджет; при осуществлении платежей в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь - код платежа (вместо реквизита "код платежа в бюджет"); наименование, номер и дату выписки исполнительного документа.

(абзац 10 части 1 пункта 60 в ред. постановления Нацбанка от 27.06.2002 N 116)

Часть исключена. - Постановление Нацбанка от 29.04.2004 N 69.

Случаи и порядок указания в платежных требованиях на взыскание платежей в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды учетных номеров плательщиков определяются законодательством Республики Беларусь.

(часть 2 пункта 60 введена постановлением Нацбанка от 27.06.2002 N 116; в ред. постановления Нацбанка от 29.04.2004 N 69)

Код банка-отправителя, код банка-получателя, номер счета и наименование корреспондента банка-получателя могут указываться банком-получателем.

13 Охарактеризовать фонд обязательных резервов банка: его назначение и формирование.

Фонд обязательных резервов представляет собой часть при­влеченных ресурсов коммерческих банков, которые депониру­ются в НБРБ.

НАЗНАЧЕНИЕ:

Во-первых, резервирование части привлеченных коммер­ческими банками ресурсов в центральном банке является од­ним из основных экономических методов регулирования на­ходящейся в обращении денежной массы. Изменяя нормы обя­зательных резервов, центральный банк может оказывать влия­ние на ресурсные возможности банков для осуществления ими кредитных и других активных операций. При уменьшении нормы обязательных резервов в распоряжении коммерческих банков остается большая часть сформированных им ресурсов и расширяются возможности предоставления кредитов в реаль­ный сектор экономики. Увеличение нормы обязательных ре­зервов приводит к сокращению кредитного потенциала ком­мерческих банков.

Во-вторых, фонд обязательных резервов является своеобраз­ным страховым резервом коммерческих банков для обеспечения возможности своевременного выполнения перед клиентами обя­зательств по возврату ранее привлеченных денежных средств. Это обусловлено тем, что депонируемые в этом фонде средства не могут быть использованы коммерческими банками в качестве кредитных ресурсов.

В-третьих, депонирование части привлеченных коммерчес­кими банками ресурсов в центральном банке создает источники средств для рефинансирования коммерческих банков.

ФОРМИРОВАНИЕ:

Обязательные резервы формируются коммерческими банка­ми РБ по единым для всех банков нормам, ус­тановленным НБРБ. Установление тех или иных норм резервирования в значительной степени зависит от направления денежно-кредитной политики на соответствую­щий период.

В мировой практике встречаются различные подходы при установлении норм обязательных резервов.

1. Один из них заклю­чается в дифференциации норм резервирования в зависимости от сроков, на которые были привлечены средства коммерчески­ми банками. При этом наиболее высокие нормы резервирования устанавливаются, как правило, по остаткам средств на счетах до востребования и срочным обязательствам до одного месяца. По обязательствам банка со сроками более одного года резервирова­ние может вообще не предусматриваться. Считается, что подоб­ный вариант установления норм обязательных резервов должен стимулировать привлечение коммерческими банками ресурсов долгосрочного характера, снижение доли ресурсов до востребо­вания и краткосрочных, что в целом должно положительно ска­заться на ликвидности банков.

Норма обязательных резервов может дифференцироваться не только в зависимости от сроков привлечения средств, но и от видов вкладов, их размеров и т.д.

2. Второй подход предполагает установление единой нормы де­понирования по всем видам привлеченных ресурсов. При этом варианте размер отчислений в фонд обязательных резервов осу­ществляется по формуле:

С =

П-Н

100 %'

где С — отчисления в обязательные резервы; П — привлеченные сред­ства, участвующие в расчете обязательных резервов; Н — норма обяза­тельных резервов, %.

Если используются дифференцированные нормы резервиро­вания по различным видам привлеченных ресурсов, расчет сум­мы отчислений в обязательные резервы проводится с использо­ванием приведенной выше формулы по каждой группе отдельно и полученные итоги суммируются.

В привлеченные ресурсы, по которым коммерческими бан­ками РБ формируются обязательные резер­вы, входят остатки на расчетных, текущих, депозитных и других счетах (как в национальной, так и в иностранной ва­лютах) и пассивные остатки по ссудным счетам клиентов. Как правило, такие остатки образуются по специальным ссудным и контокоррентным счетам, которые имеют специфический режим функционирования, заключающийся, в частности, в зачислении на эти счета получаемой клиентами выручки. Пассивные остатки возникают в случае превышения объема зачисляемой в кредит счета выручки над размером ссудной за­долженности, отражаемой по дебету счета. Кроме этого, в сос­таве привлеченных ресурсов учитываются остатки средств в национальной валюте на корреспондентских счетах банков-нерезидентов.

При расчете отчислений в фонд обязательных резервов не учитываются полученные коммерческими банками целевые ре­сурсы, выделенные им Правительством или НБРБ, а также средства, полученные от дру­гих коммерческих банков.

НБРБ может вводить различные дополнитель­ные условия определения расчетной базы резервирования. Как правило, целью введения того или иного дополнения в методику исчисления суммы привлеченных средств, участвующих в рас­чете обязательных резервов, является стимулирование проведе­ния коммерческими банками каких-либо операций. Например, для повышения заинтересованности коммерческих банков уве­личивать объемы важных для развития национальной экономи­ки инвестиционных кредитов разрешено уменьшать расчетную базу на размер ссудной задолженности по таким кредитам, вы­данным банком. Однако при подобной корректировке расчетной базы резервирования не должны приниматься в расчет просро­ченная задолженность по инвестиционным кредитам и кредиты инвестиционного характера, источниками ресурсов для кото­рых явились целевые средства НБРБ.

При определении суммы привлеченных средств, участвую­щих в расчете обязательных резервов, в расчет принимаются их среднемесячные остатки. Расчет производится по установлен­ной НБРБ форме. После определения суммы среднемесячных остатков привлеченных средств рассчитывается размер отчислений ком­мерческого банка в фонд обязательных резервов, подлежащих депонированию в Национальном банке.

Депонирование средств фонда производится в национальной валюте. В случае привлечения ресурсов в иностранной валюте резервирование может осуществляться в иностранной либо на­циональной валютах, причем депонирование в фонде средств в иностранной валюте производится в долларах США, немецких марках и евро. Существуют различия в порядке регулирования фонда обя­зательных резервов, формируемого от привлеченных ресурсов в иностранной и национальной валютах.

Регулирование размера фонда, подлежащего депонированию в НБРБ в иностранной валюте, производится один раз в месяц (на первое число). Оно заключается в сопоставлении расчетной суммы ре­зерва с суммой фактически внесенных средств и приведении их в соответствие.

Результатом регулирования может быть дополнительное пе­речисление средств в фонд обязательных резервов либо частич­ный возврат ранее зарезервированных средств. Полный возврат всей суммы средств, зарезервированных в фонде обязательных резервов, возможен только при ликвидации коммерческого банка. Эти средства будут использованы банком для расчетов по своим обязательствам.

Фонд обязательных резервов от привлеченных ресурсов в на­циональной валюте формируется методом поддержания банком средней арифметической величины фактических ежедневных остатков фонда. Этот метод предоставляет банку возможность по своему усмотрению менять остаток средств на резервном сче­те, частично используя резервы для осуществления платежей. Основной целью при этом является поддержание текущей лик­видности банков.

В условиях усредненного выполнения резервных требований банк имеет возможность в период недостатка ликвидности под­держивать остаток на резервном счете ниже установленного раз­мера резервных требований. Тем самым компенсируется нехватка средств и обеспечивается бесперебойное совершение межбанков­ских расчетов. В то же время необходимость поддержания сред­него размера резервов на установленном уровне стимулирует банк в моменты краткосрочного избытка ликвидных средств поддерживать остаток резервного счета на более высоком уровне по сравнению с установленным размеров резервных требований, таким образом происходит автоматическое изъятие избыточной ликвидности.

Согласно практике, применяемой в РБ, средства фонда обязательных резервов депонируются в Нацио­нальном банке на специально предназначенных для этого сче­тах. В зарубежной практике встречаются иные способы аккуму­ляции центральными банками средств обязательных резервов, например, в виде фиксации неснижаемого остатка на коррес­пондентском счете коммерческого банка.

НБРБ на основании распоряжения Председателя Правления Национального банка вправе взыскивать недовнесенные в фонд обязательных резервов денежные средства путем бесспорного их списания с корреспондентского счета банка.

15. Охарактеризовать гарантийный фонд банка: его цель, формирование и назначение.

Для защиты вклад­чиков от негативных последствий банкротства банков коммер­ческие банки Республики Беларусь в обязательном порядке участвуют в формировании Гарантийного фонда защиты вкла­дов и депозитов физических лиц, который создается при Нацио­нальном банке Республики Беларусь. Этот фонд формируется всеми банками республики, имеющими право привлекать сред­ства физических лиц, за исключением банков, в отношении ко­торых государство в законодательном порядке гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц, вве­ренных им.

Целью создания Гарантийного фонда является возмещение физическим лицам возможных потерь их средств в случае несос­тоятельности банков по погашению своих обязательств перед вкладчиками. Фонд формируется за счет ежемесячных взносов и аккумулируется в Национальном банке. Суммы взносов ком­мерческих банков относятся на финансовые результаты их дея­тельности. Размер взноса устанавливается Национальным банком (0,1 % от суммы остатка средств, учитываемых на вкладных, де­позитных, текущих и других счетах физических лиц). Форми­рование Гарантийного фонда осуществляется в национальной денежной единице Республики Беларусь или в свободно конвер­тируемой иностранной валюте в зависимости от того, в какой ва­люте были привлечены во вклады и депозиты средства физичес­ких лиц.

Средства из Гарантийного фонда выплачиваются в случаях, вызванных несостоятельностью банков по следующим причи­нам: банкротство банка; отзыв Национальным банком Респуб­лики Беларусь лицензии на привлечение вкладов и депозитов физических лиц; принудительная ликвидация банка.

Национальным банком Республики Беларусь установлен предельный размер вклада или депозита физического лица, хра­нящегося в одном банке, подлежащий возмещению. Это сумма, эквивалентная 1 тыс. дол. США, независимо количества и ви­дов вкладов и депозитов данного лица.

Средства из Гарантийного фонда защиты вкладов и депози­тов физических лиц выделяются по решению специально соз­данной комиссии.

17. Охарактеризовать привлеченные и заёмные ресурсы; изложить и объяснить их роль, классификацию и структуру.

Привлеченные средства представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами — юридическими и физическими лицами.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп:

депозиты до востребования;

срочные депозиты;

сберегательные вклады.

В некоторых случаях коммерческие банки прибегают к оформлению срочных депозитов и вкладов депозитными и сбе­регательными сертификатами.

Кроме классификации депозитов по экономическому содер­жанию, их можно классифицировать и по другим признакам: по срокам привлечения; по условиям внесения и изъятия средств; по видам валюты; по уплачиваемым процентам; по видам вклад­чиков. В соответствии с последним признаком выделяют депо­зиты юридических и физических лиц.

Привлекать средства юридических лиц коммерческие банки имеют право с момента своего образования, поскольку осущес­твление этих операций предусматривается общей лицензией на совершение банковских операций. Для работы со средствами физических лиц коммерческий банк должен обладать соответ­ствующей лицензией, которую может получить только финан­сово устойчивый банк, имеющий стаж работы продолжитель­ностью не менее двух лет. Кроме этого, в Республике Беларусь существуют определенные ограничения по возможному объему средств, привлеченных коммерческими банками от физических лиц. Их максимальный размер ограничивается 100 % собствен­ного капитала банка. Законодательное введение подобных огра­ничений по работе со средствами физических лиц связано с осо­бой заботой государства об этой категории вкладчиков и защитой их интересов.

Заемные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи своих долговых обязательств. Наиболее распространенными из них являются:

§ ссуды, полученные в НБУ;

§ ресурсы других коммерческих банков в виде кредитов, или которые находятся на межбанковских депозитных и корреспондентских счетах;

§ операции REPO - средства, полученные от реализации акций, облигаций, векселей, депозитных сертификатов и других ценных бумаг.

Заемными ресурсами принято считать ресурсы, ко­торые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банков­ских средств в отличие от депозитов не носят персональный ха­рактер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.

Существует несколько причин привлечения подобных ресур­сов. Одной из них может быть необходимость увеличения остат­ка средств на корреспондентском счете в Национальном банке для оперативного регулирования показателей ликвидности. По­купка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на кон­кретные целевые программы, а иногда таким образом мобилизу­ется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потреб­ностей наиболее значимых клиентов банка. Ресурсы, приобрета­емые на межбанковском рынке, характеризуются, как правило, высокой оперативностью их приобретения и достаточно высо­кой стоимостью.

К привлечению недепозитных источников ресурсов обычно прибегают крупные банки, занимающие достаточно прочное по­ложение в банковской системе и имеющие репутацию финансо­во устойчивых учреждений

19. Охарактеризовать активные операции коммерческих банков; дать понятие активов банка; назвать четыре группы активов, указать их состав.

Активные операции КБ заключаются в размещении аккумулируемых банками собственных и привлечённых средств с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитного учреждения и получения доходов.

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Среди активных операций выделяются два главных вида: кредитные и инвестиционные. Выдача кредитов – самый значительный актив банков, приносящий основной доход, но предполагающий наиболее высокий риск. Банковские инвестиции – это, например, вложения средств банков в ценные бумаги, в уставные фонды других банков, предприятий. К активным также относят депозитные операции – размещение временно свободных средств одних банков в других банках и кредитных учреждениях; депозиты в центральном банке.

Активы банка – это средства, которые находятся в полном распоряжении банка, которые он может использовать с целью получения прибыли, вкладывать в различные проекты, покрывать с их помощью расходы.

Актив баланса КБ позволяет проследить за распределением ресурсов банка по видам операций. Активы банков достаточно разнообразны, однако условно их можно объединить в четыре основные группы:

1. Касса и приравненные к ней средства.

2. Инвестиции в ценные бумаги.

3. Кредиты.

4. Прочие активы.

1. Кассовые операции являются для КБ традиционными, однако их удельный вес, как правило, невелик и составляет примерно 1-3%. Следует иметь в виду, что КБ в любое время и по первому требованию клиента обязан выплатить ему полностью или частично средства, находящиеся на счетах до востребования. Для этого КБ должен располагать необходимой суммой наличных средств в кассе. Маловероятным будет то, что все владельцы вкладов до востребования одновременно обратятся в банк для получения своих средств наличными, но на практике могут возникнуть ситуации одновременного «отлива» значительных сумм кассовых активов. Поэтому КБ необходимо правильно определить долю средств, которую нужно иметь для срочных выплат. Создание значительного запаса подобных активов для КБ нецелесообразно, так как ресурсы банка, «замороженные» в виде наличных денежных средств в кассе, не способны приносить доход.

Активами банка, приравненными к кассовым, являются средства, вложенные в валютные ценности, драгметаллы, которые размещены в виде остатков на корсчетах в других КБ и в центральном банке.

2. кредитные вложения составляют, как правило, основной удельный вес в банковских активах – до 50-80%. В их состав могут входить межбанковские кредиты, кредиты предоставленные клиентам (юридическим и физическим лицам), учтённые банком векселя, предоставленный финансовый лизинг, факторинг, исполненные банком гарантии, не взысканные с клиентов. Эта группа активов обеспечивает КБ основной объём доходов, но необходимо принимать в расчёт, что это одновременно и самые рискованные из всех активов.

3. Инвестиции в ценные бумаги в КБ РБ представлены в основном в виде вложений в различные государственные ценные бумаги. Отличительной особенностью подобных активов является то, что они при минимальных рисках способны приносить стабильные доходы. Значительными рисками сопровождаются вложения в корпоративные ценные бумаги.

4. К прочим активам обычно активам обычно относятся затраты банка по приобретению зданий, сооружений и других основных фондов, а также участие в хозяйственной деятельности юридических лиц. Основной характеристикой активов, входящих в данную группу, является их низкая ликвидность.

20. Изложить сущность и порядок полного и частичного отзыва расчетного документа. Изложить порядок отзыва плательщиком платежного поручения.

Сущность и порядок полного и частичного отзыва расчётного документа.

Под полным отзывом понимается отзыв расчетного документа в полной сумме. При частичном отзыве происходит уменьшение суммы, подлежащей уплате.

1. При полном отзыве расчетного документа банк-отправитель производит возврат документа в день поступления заявления или на следующий банковский день, если заявление поступило по окончании банковского дня. При этом на первом экземпляре расчетного документа указывается дата отзыва, делается надпись о причине возврата без исполнения, которая заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка.

Первый экземпляр платежного требования (с приложением в соответствующих случаях исполнительного документа) направляется в банк-получатель для выдачи бенефициару (взыскателю). В исполнительном документе, приложенном к отзываемому платежному требованию, банком-отправителем делается отметка об общей сумме частичной оплаты, которая заверяется штампом банка, подписями ответственного исполнителя и главного бухгалтера или его заместителя (лица, уполномоченного осуществлять дополнительный контроль).

Первый экземпляр платежного поручения (требования-поручения) возвращается плательщику.

Второй экземпляр платежного требования, копия первого экземпляра платежного поручения (требования-поручения) или в соответствующих случаях его третий экземпляр и заявление помещаются в документы дня банка-отправителя. Сумма расчетного документа отражается по расходу внебалансового счета "Расчетные документы, не оплаченные в срок".

2. При частичном отзыве расчетного документа сумма, в которой расчетный документ отзывается, указывается на обороте всех экземпляров расчетного документа, а также делается надпись о частичном отзыве со ссылкой на номер и дату заявления. Указанная запись заверяется подписью ответственного исполнителя. Сумма, в которой расчетный документ отозван, отражается по расходу внебалансового счета "Расчетные документы, не оплаченные в срок", заявление о частичном отзыве расчетного документа помещается в документы дня.

При полном или частичном отзыве плательщиком из картотеки поручений, оформленных на перечисление платежей в бюджет и государственные бюджетные и внебюджетные фонды, Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь ответственным исполнителем банка составляются извещения об отзыве расчетных документов из картотеки, которые не позднее следующего рабочего дня направляются в банк-получатель для выдачи бенефициару. В извещении указываются: дата, номер, сумма расчетного документа; сумма, в которой расчетный документ отозван из картотеки; наименование и номер счета плательщика; наименование и номер счета получателя; дата отзыва расчетного документа из картотеки, дата отсылки извещения, а также иная необходимая информация. Извещение заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка-отправителя.

Порядок отзыва плательщиком ПП:

Плательщик имеет право отозвать (изменить) выданные банку платежные поручения до момента их исполнения или совершения банком фактических действий по их исполнению.

Под фактическими действиями по исполнению платежных поручений понимаются:

- зачисление средств на корреспондентский счет "Лоро" (счет "Лоро" - корреспондентский счет банка-корреспондента, открытый в уполномоченном банке);

- направление платежного поручения в банк-корреспондент в целях исполнения платежного поручения плательщика;

- иные действия, определенные законодательством Республики Беларусь.

После совершения фактического действия банк-отправитель вправе не предпринимать каких-либо действий по изменению или отзыву платежных поручений.

21.Раскрыть понятие ликвидности. Охарактеризовать активы банка по степени ликвидности, объяснить понятие «ликвидность банка» и «ликвидность баланса», их взаимосвязь и отличия.

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Ликвидность определяет сбалансированность активности и пассивности по трем основным факторам: суммы; срока; стоимости.

В целях контроля за состоянием ликвидности банк устанавливает нормативы мгновенной, текущей, краткосрочной ликвидности, минимального соотношения высоколиквидных и суммовых активов.

Мгновенная ликвидность - характеризует соотношение балансовой суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками. Минимально допустимое соотношение и значение ликвидности в размере 20% или 0,2.

Текущая ликвидность – характеризует соотношение баланса суммы активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца и пассивов с оставшимся сроком возврата до 1 месяца. В том числе до востребования и с просроченными сроками. Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 70 % или 0,7.

При расчете мгновенной и текущей ликвидности активы и пассивы включаются в сумму по балансу без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия. При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов в случае отсутствие четко установленных сроков определяется принцип консервативности, т.е. суммы таких активов в расчете не участвует, а суммы пассивов относятся к до востребованию.

Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроком погашения до 12 месяцев (фактическая ликвидность) и обязательств (пассивов) со сроком исполнения до 12 месяцев (требуемая ликвидность). При этом различным активам присваиваются так называемые коэффициенты (проценты), отражающие кредитный риск, т.е. риск не возврата средств. Например, касса – 1; средства в Центробанке – 1; средства в банках - резидентах- 0,5. Чем выше риск, тем меньше коэффициент. Пассивы корректируются коэффициентами на риск одновременного снятия средств: остатки на расчетных счетах клиентов – 0,2; вклады населения и депозиты предприятий – 0,2; депозиты и кредиты других банков – 0,6.

Принцип расчета ликвидности по запасу заключается в сопоставлении ликвидных активов с определенными пассивами, т.е. фактической ликвидностью с требуемой.

Фактическая ликвидность - имеющиеся ликвидные активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств.

Требуемая ликвидность – суммы ликвидных активов, которые нужно иметь банку для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, скорректированных на риск одновременного снятия средств по ним обязательств, сроки погашения уже по которым уже наступили.

Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1. Минимально допустимое значение соотношения высоколиквидных и суммарных активов банка, в установленном размере 10 % или 0,1.

Высоколиквидные активы – касса и приравненные к ней средства. Средства в Национальном банке, межбанковские кредиты и депозиты в НБ РБ и иностранные обеспеченные гарантиями правительства, НБ РБ, международных финансовых организаций, гарантийными депозитами денежных средств в национальной валюте и исковым залогом государства ценных бумаг, номинированных в в национальной и иностранной валюте, ценных бумаг правительств, номинированных в иностранной валюте. Высоколиквидные активы принимаются в расчет в сумму по балансу без учета % ликвидности.

Ликвидность – быстрота превращения в денежные средства. Высоколиквидные активы, т.е активы, находящиеся в денежной форме (их относят к резервам первой очереди),а также активы быстро и легко превращаемые в денежную форму, их относят ко второй очереди, т.е. резервы второй очереди.

Кроме высоколиквидных активов существуют сравнительно ликвидные активы. К ним относятся кредиты до востребования, краткосрочные кредиты, ценные бумаги, ликвидные на вторичном рынке.

Труднореализуемые активы – долгосрочные кредиты; ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка; долевое участие в капиталах других банков и организаций.

Низколиквидные активы – вложения в основные фонды банка. Чем выше доля высоколиквидных активов в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка.

Понятие банковской ликвидности включает в себя ликвидность баланса банка, ликвидность банка, ликвидность банковской системы.

Баланс банка ликвиден, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву.

Ликвидность банка является широким понятием и выполняется в своевременном выполнении банком своих договорных обязательств. Причем не только за счет абсолютно ликвидных активов, находящихся в денежной форме, но и путем реализационных активов, а также с помощью займов на межбанковском рынке. Одним из важнейших условий ликвидности банка является ликвидность его баланса.

Наиболее широким понятием является ликвидность банковской системы страны. Своевременно и бесперебойно выполнять договорные обязательства и обеспечивать запланированные объемы внутреннего кредитования экономики и правительства. Это достигается в частности за счет перераспределения средств между банками через денежный рынок.

Обязательства, по которым отвечает банк перед кредиторами и вкладчиками складываются из реальных и потенциальных. Реальные обязательства находят отражение в балансе. И представляются в виде депозитов, межбанковскими ресурсами средств кредитора. Потенциальные обязательства – учитываемые за балансом, выданные банком гарантии. Ликвидность банка предполагает своевременное выполнение всех взятых на себя обязательств. В том числе и тех, которые могут возникнуть в будущем.

С ликвидностью связано понятие достаточности собственного капитала. Норматив достаточности капитала – установленное предельное соотношение размера собственного капитала банка и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска и операционного риска. В целях контроля за достаточностью капитала в первые два года после регистрации банка установлен норматив 12%, а последние 8%.

Как ликвидность, так и достаточность капитала банка выполняют в своих нормативах важную функцию: предохранить банк от чрезмерного риска в стремлении получить как можно больше доходов.

Активы банка для расчета достаточности капитала в зависимости от степени риска вложений подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются соответствующие степени риска. В зависимости от степени риска предполагается установленный нормативами % резервов:

1 Группа - 0 %;

2 Группа – 20 %;

3 Группа – 50 %;

4 Группа- 70%;

5 Группа – 100%;

23. Изложить сущность фондовых операций. Назвать виды ценных бумаг. Охарактеризовать основные, производные и прочие ценные бумаги. Изложить сущность первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Назвать и охарактеризовать активные и пассивные операции банка с ценными бумагами.

Фондовые операции – операции банка с ценными бумагами. К ним относятся: покупка ценных бумаг для собственного портфеля, размещение ценных бумаг среди держателей, покупка, продажа, распоряжение ценными бумагами.

В соответствии с ГК РБ ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и (или) обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности.

К ценным бумагам относятся государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законодательством о ценных бумагах или в установленном им порядке отнесены к числу ценных бумаг.

Ценные бумаги могут быть эмиссионными и неэмиссионными.

Эмиссионными ценными бумагами являются облигации, акции и другие ценные бумаги, отнесенные к таковым законодательством. Они выпускаются на основе разработанного и согласованного проспекта эмиссии. Они обычно выпускаются сериями установленной формы и равными номиналами, обычно с одинаковыми условиями выпуска и погашения.

По эмитентам принято различать ценные бумаги казначейские (государственные) – выпускаются от имени правительства Министерством финансов; муниципальные – выпускаются местными органами власти; корпораций и финансовых институтов (корпоративные).

По содержанию ценные бумаги бывают:

v Долговые – оформляют заимствование денег (облигации). Владельцы таких бумаг являются кредиторами для их эмитентов.

v Долевые – закрепляют право их владельца на часть активов эмитента (акции).

По срокам обращения ценные бумаги делятся на:

Ø краткосрочные (до 1 года);

Ø среднесрочные (1-5 лет);

Ø долгосрочные (более 5 лет);

Ø бессрочные (не имеют срока погашения).

По территории обращения ценные бумаги делятся на:

ü региональные – ценные бумаги местных органов власти;

ü национальные – ценные бумаги обращаются на внутреннем рынке страны;

ü международные – ценные бумаги обращаются на территории других государств.

По способу выплаты дохода:

§ с фиксированным доходом;

§ с плавающей процентной ставкой.

По принадлежности прав по ценной бумаге:

· именные – на бланке ценной бумаги указывается имя владельца;

· на предъявителя – на бланке ценной бумаги отсутствует имя владельца;

· ордерные – ордерные чеки, коносаменты, страховые полисы (владельцу законодательно предоставлено право передачи ценной бумаги другому лицу путем индоссамента).

Ценные бумаги подразделяются на 3 группы:

1. основные (фондовые) ценные бумаги – акции и облигации.

Акция представляет собой ценную бумагу, свидетельствующую о внесении средств на развитие акционерного общества и дающую право ее владельцу на получение части прибыли (дивиденда) данного акционерного общества.

Облигация представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую внесение ее владельцем денежных средств и подтверждающую обязательство возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный срок с уплатой фиксированного процента.

2. производные ценные бумаги – такие ценные бумаги, чья стоимость является производной от динамики курсов, лежащих в их основе финансовых активов или других, более простых финансовых инструментов. К ним относятся: опционы, фьючерсный контракт, варранты, ордера, права, форвардный контракт и др. Они являются обратимыми, т.е. в определенный период времени могут быть обменены на другие (основные) ценные бумаги или могут быть погашены.

Опцион – контракт (двухстороннее соглашение), по которому одна из сторон приобретает право на покупку/продажу определенного базисного актива по фиксированной цене, действующей в течение всего указанного в соглашении срока, а другая – обязуется за опционную премию обеспечить осуществление этого права. Основными видами опционов являются опционы колл (опцион на покупку базисного актива), пут (опцион на продажу базисного актива) и права.

Базисным активом производных ценных бумаг могут быть ценные бумаги, которые являются таковыми в соответствии с законодательством РБ, а также депозитные сертификаты и фьючерсные контракты.

Фьючерсный контракт – контракт (двухстороннее соглашение) на покупку/продажу базисного актива в день, установленный соглашением по фиксированной цене. Соглашение заключается на бирже.

Варрант представляет собой ценную бумагу, которая удостоверяет право ее держателя на покупку ценных бумаг, которые впервые выпускаются эмитентом варрантов.

Права – опцион на право покупки доли нового выпуска обыкновенных акций по установленному курсу в течение установленного периода.

Форвардный контракт – контракт (двухсторонне соглашение) об обязательной покупке/продаже базисного актива в день, установленный соглашением по фиксированной цене. Соглашение заключается вне биржи.

3. прочие – векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, чеки и др.

Вексель – ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю).

Депозитный сертификат, или сберегательный сертификат – письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

Рынок ценных бумаг (фондовый рынок) – долгосрочный рынок ссудного акционерного капитала. Он является сегментом финансового рынка и опосредствует сферу отношений по поводу движения и перераспределения ссудного и акционерного капитала на длительные периоды, обычно на срок более 1 года.

КБ могут проводить операции с ценными бумагами, как на первичном, так и на вторичном рынке ценных бумаг. Операции на первичном рынке заключаются в подготовке (конструировании) новых выпусков ценных бумаг и их первичном размещении. Операции на вторичном рынке ценных бумаг связаны с их обращением (куплей-продажей на фондовой бирже).

Активные и пассивные операции банка с ценными бумагами.

Пассивные операции банков с ценными бумагами

Осуществляемые коммерческими банками пассивные опера­ции с ценными бумагами, как и иные пассивные операции бан­ков, направлены на формирование их ресурсной базы. С целью мобилизации ресурсов банки выпускают и реализуют собствен­ные ценные бумаги.

В составе ресурсов коммерческого банка выделяют собствен­ные и привлеченные средства. В зависимости от того, какую часть ресурсов формирует (наращивает) коммерческий банк, он выпускает тот или иной вид ценных бумаг. Известно, что такие бумаги, как акции, являются долевыми ценными бумагами и порождают между эмитентом и инвестором отношения соб­ственности. Облигации, векселя, банковские сертификаты яв­ляются долговыми ценными бумагами, несущими отношения займа.

Формирование банком, организованным в виде акционерно­го общества, уставного капитала происходит посредством вы­пуска акций. Привлеченные ресурсы мобилизуются путем вы­пуска банком различного вида долговых ценных бумаг: векселей, банковских сертификатов (депозитных и сберегательных), об­лигаций.

При эмиссии коммерческими банками акций все их выпуски подлежат обязательной регистрации в НБ РБ. Согласно законодательству Республики Бе­ларусь выпускаемые банками акции могут быть только именны­ми. Это означает, что для реализации имущественных прав, связанных с их владением, необходимо внесение имени владель­ца акции в реестры акционеров. При передаче именной акции в реестре производятся соответствующие изменения.

Номинал акций белорусских банков может выражаться толь­ко в белорусских рублях.

Все акции банка, независимо от их принадлежности к тому или иному выпуску, должны иметь одинаковую номинальную стоимость, а проводимая банком индексация номинальной стои­мости акций должна затрагивать акции всех выпусков без ис­ключения.

Банки могут выпускать как простые, так и привилегирован­ные акции. Максимальное количество (доля) привилегирован­ных акций в Республике Беларусь ограничена по законодательс­тву 10 % от общего количества выпущенных акций. Доля привилегированных акций в каждом конкретном случае дол­жна оговариваться банками в условиях их выпуска.

Банки самостоятельно выбирают тип подписки на акции. Закрытая подписка предполагает размещение акций по заранее составленному учредителями списку и их свободная продажа на первичном рынке не предполагается. При открытой подписке акции подлежат свободной реализации на первичном рынке. Акционерами банка могут стать физические и юридические ли­ца, располагающие свободным капиталом.

Как правило, акции белорусских банков выпускаются на безбумажной основе. Владелец акций получает сертификат, ко­торый содержит информацию о количестве принадлежащих ему акций, их номерах, видах и т.п.

Банки, сформировавшие уставный капитал за счет инвести­ций акционеров, в последующем должны осуществлять опреде­ленную работу по "обслуживанию" акционерного капитала. Эта работа заключается в начислении и выплате акционерам банка соответствующих сумм дивидендов или реинвестировании ди­видендов, если об этом было принято решение общего собрания акционеров.

Привлеченные средства банки могут формировать за счет выпуска собственных векселей.

Существующее законодательство предусматривает возмож­ность эмиссии коммерческими банками Республики Беларусь только простых векселей. Банковские векселя могут быть дис­контными. В этом случае векселя должны иметь конкретные сроки погашения. По банковским векселям может предусматри­ваться и начисление процентов. Ставка процента указывается на са­мом векселе. Начисление процентов, если не указана иная дата, производится со дня составления векселя.

Векселя белорусских банков могут быть номинированы как в национальной, так и в иностранной валюте.

При выпуске векселей банки уплачивают гербовый сбор. Вы­пуск векселей осуществляется на основании решения органа уп­равления банка. Банки, планирующие эмиссию векселей, должны разработать и утвердить внутренний документ, регламентирую­щий условия выпуска и обращения его векселей. Банки самос­тоятельно определяют для себя наиболее приемлемые условия, однако они не должны противоречить действующему в Респуб­лике Беларусь законодательству.

Обязательным условием при выпуске векселей банком дол­жна быть регистрация их бланков в Национальном банке. Блан­ки векселей должны обладать определенной степенью защиты.

Векселя, выпущенные банками, могут приобретать юриди­ческие лица, причем продажа векселей предусмотрена как рези­дентам, так и нерезидентам Республики Беларусь. При приобре­тении векселя между клиентом и банком должен быть заключен соответствующий договор купли-продажи. Средства на покупку векселя перечисляются только с расчетного счета покупателя.

Банк должен выписать вексель не позднее двух рабочих дней после поступления этих средств на счет банка. Именно дата пос­тупления средств банку, а не дата выписки векселя, будет яв­ляться датой составления векселя.

Законодательством предусматривается продажа векселя бан­ка с отсрочкой платежа и передача векселей банка в заем. Век­сельный заем представляет собой отношения между банком и клиентом, в результате которых клиент получает от банка в соб­ственность вексель последнего и по истечении оговоренного в договоре срока обязуется возвратить вексель банка вместе с уп­латой процентов на сумму займа. Обе эти операции по своей сущности являются кредитными, поскольку при отсрочке пла­тежа по векселю или вексельном займе в распоряжении клиента оказываются дополнительные платежные средства. Подобные операции требуют особого контроля со сто­роны Национального банка, поскольку при отсутствии каких-либо ограничений такая кредитная эмиссия коммерческих бан­ков может привести к росту необеспеченной денежной массы в обращении. Для коммерческих банков установлен показатель, ограничивающий совокупный объем вексельных обязательств размером собственного капитала банка.

К другим ценным бумагам, выпускаемым коммерческими банками, относятся депозитные и сберегательные сертификаты. Они представляют собой письменные свидетельства банка-эми­тента о вкладе денежных средств, удостоверяющие права вклад­чика или его правопреемника на получение по истечении уста­новленного срока суммы вклада и процентов по нему. Отличия депозитных и сберегательных сертификатов заключаются в том, что согласно законодательству Республики Беларусь пер­вые могут приобретать юридические лица и индивидуальные предприниматели, вторые — физические лица.

Банковские сертификаты могут быть только именными. Де­нежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним производятся в безналичном порядке. При покупке сберегательных сертификатов и при их погашении воз­можно использование наличных средств. Сертификаты, выпу­щенные коммерческими банками Республики Беларусь, не под­лежат вывозу за ее пределы.

Как по депозитным, так и по сберегательным сертификатам предусмотрена уступка требования (цессия), которая оформля­ется путем заключения двусторонних соглашений. Существуют определенные ограничения по передаче банковских сертифика­тов от одного владельца другому. Передача депозитного сертификата может быть осуществлена только от юридического лица к юридическому, а сберегательного — только физическому.

Банковские сертификаты в обязательном порядке должны быть срочными. Сроки их обращения определяются договорны­ми отношениями между банком-эмитентом и вкладчиком. Мак­симальный срок обращения банковского сертификата ограни­чен одним годом.

Бланки банковских сертификатов должны быть изготовле­ны типографским способом и соответствовать требованиям соот­ветствующих стандартов.

Активные операции банков с ценными бумагами

Размещение коммерческими банками ресурсов в ценные бу­маги является разновидностью активных операций. Осущес­твление подобных операций обеспечивает банкам определенную долю доходов и является в современных условиях для банков альтернативой ссудным операциям.

К активным операциям, проводимым коммерческим банком как рядовым участником рынка ценных бумаг, относятся опе­рации по купле-продаже ценных бумаг за счет ресурсов банка (причем как собственных, так и привлеченных). Именно то, что банки являются институциональными инвесторами, позволяет осуществлять им формирование инвестиционного портфеля цен­ных бумаг, вкладывая в них не только собственные, но и при­влеченные средства. Основной целью проведения этих операций является получение доходов от ценных бумаг, находящихся в портфеле банка.

Как профессиональный участник рынка ценных бумаг ком­мерческий банк может осуществлять покупку ценных бумаг выступая в роли посредника, выполняя поручения, данные ему клиентами. Кроме этого, коммерческий банк может приобре­тать ценные бумаги для себя и за свой счет в рамках коммерческой деятельности.

Достаточно сложно разграничить активные операции по по­купке ценных бумаг банком для формирования своего инвести­ционного портфеля и операции по покупке ценных бумаг для осуществления коммерческой деятельности. И в том, и в другом случае банк приобретает ценные бумаги для себя, в обоих случа­ях источниками могут являться его собственные средства. При коммерческой деятельности предполагается последующая про­дажа ценных бумаг с целью извлечения доходов в виде разницы между ценой продажи и ценой покупки, однако при осущес­твлении портфельных инвестиций также не исключается воз­можность реализации какой-либо части или всего портфеля ценных бумаг банка. При этом банку не требуется иметь статус профессионального участника рынка ценных бумаг.

Для диверсификации активных операций и источников по­лучения дополнительных доходов банки в достаточно широких масштабах проводят операции с государственными ценными бу­магами и ценными бумагами Национального банка. Вложения в эти бумаги в наибольшей степени способствуют достижению банками основных целей инвестирования обеспечение доход­ности и ликвидности портфеля.

Основными видами государственных ценных бумаг в Респуб­лике Беларусь являются:

государственные краткосрочные облигации (ГКО);

долгосрочные государственные облигации (ДГО);

государственные долгосрочные облигации с купонным дохо­дом (ГДО с купонным доходом).

Эмитентом этих ценных бумаг является Министерство фи­нансов Республики Беларусь. Национальный банк Республики Беларусь эмитирует краткосрочные облигации.

В качестве первичных инвесторов перечисленных выше цен­ных бумаг выступают коммерческие банки. Существует опреде­ленный круг требований, предъявляемых к банкам — первич­ным инвесторам или к банкам — кандидатам на присвоение данного статуса. Банк должен являться -профессиональным участником рынка ценных бумаг с опытом работы на нем не ме­нее шести месяцев. Руководитель банка, его заместитель или руководитель структурного подразделения, занимающийся ра­ботой на рынке государственных ценных бумаг, обязан иметь квалификационный аттестат Комитета по ценным бумагам при Министерстве финансов Республики Беларусь. Кроме этого, банк должен выполнять обязательные экономические нормативы, установленные Национальным банком, иметь стабильный рост прибыли, не иметь фактов применения принудительных мер воздействия за допущенные нарушения при проведении банковских операций, осуществлять операции с государствен­ными ценными бумагами на вторичном рынке.

Государственные ценные бумаги и ценные бумаги Нацио­нального банка Республики Беларусь при их первичном разме­щении приобретаются коммерческими банками на аукционной основе. В некоторых случаях предусматривается также и прода­жа эмитентом этих бумаг без проведения аукционов.

Такие государственные ценные бумаги, как ГКО, ДГО, а так­же краткосрочные облигации Национального банка при первич­ном размещении продаются на дисконтной основе (по стоимости ниже номинальной). Погаш