Условные обозначения

A (assets) (рус. А) – актив, средства вложенные в актив

L (liabilities) (рус. П) – пассив

D (debts) – задолженность, долги, обязательства пассива

Е (equities) (рус. СК) – собственный капитал

FA (fixed assets) (рус. ВА) - долгосрочные (внеоборотные) активы

CA (curret assets) (рус. ОА) – краткосрочные (оборотные) активы

INV (inventories) (рус. З)– товарно-материальные запасы

Cash (рус. ДС) – денежные средства

MS (marketable securities) (рус. КФВ) – краткосрочные финансовые вложения (эквивалент денег)

AR (accounts receivable) (рус. ДЗ)– дебиторская задолженность

PE (prepaid expenses) (рус. РБП) – расходы будущих периодов

CL (current liabilities, short debts) (рус. КО)– краткосрочные обязательства пассива

SD (shot debts) – краткосрочные заимствования (кредиты и займы)

AP (accounts payable) (рус. КЗ) – кредиторская задолженность

FL (fixed liabilities, long debts (рус.ДО) – долгосрочные обязательства пассива

WCFO (working capital financed by owner) (рус. СОС) – собственные оборотные средства

WCR (working capital requirement) (рус. ОПОС) – операционная потребность в оборотных средствах

NWC (net working capital) (рус. ЧОК) – чистый оборотный капитал

NCR (net cash requirement) (рус ЧПДС) – чистая потребность в денежных средствах

CR (current ratio) (рус. Ктл) – коэффициент текущей ликвидности

QR (quick ratio) (рус. Кср) - коэффициент срочной (быстрой) ликвидности

ALR (absolute liquidity ratio) (рус. Каб) - коэффициент абсолютной (мгновенной) ликвидности

DLR (days liquidity on hang ratio) - коэффициент периода обеспеченности ликвидными активами

DA (depreciation and amortization) (рус. Ам) - амортизация

CF (cashflow)- поток наличности

CIF (cash inflows) – положительный денежный поток

COF (cash outflows) – отрицательный денежный поток

CFFO (cash flow from operations) – денежный поток от операционной деятельности

CFFI (cash flow from investments) – денежный поток от инвестиционной деятельности

CFFF - денежный поток от финансовой деятельности

FCFF – свободный денежный поток

FCFE – денежный поток собственника

OCP (operating cycle period) (рус. ОПЦ) – операционный цикл

CCC (cash conversion cycle (рус. ДЦ)) – денежный (финансовый) цикл

NP – (net profit) — чистая прибыль

NL- (net loss) — чистый убыток

Список литературы

Ф-1. Финансовый менеджмент организации. Теория и практика: учеб пособие для студентов вузов, обучающих по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Менеджмент организации» / Н.Н. Никулина, Д.В. Суходоев, Н.Д. Эриашвили. – М.: Юнити-Дана, 2009. – 511с.