Налоговые правонарушения. Ответственность за нарушения налогового законодательства (2 ч.)

1. Налоговое правонарушение, понятие, признаки, состав. Условия привлечения к ответственности.

2. Виды юридической ответственности за налоговое правонарушение.

3. Основные виды налоговых правонарушений.

4. Обжалование ненормативных актов налоговых органов и действий или бездействия должностных лиц.

Тема 4.

Правовое регулирование федеральных, региональных и местных налогов и сборов (2 ч.)

1. Основные виды федеральных налогов. Краткая характеристика.

2. Налог на добавленную стоимость (НДС). Экономическая сущность налога на добавленную стоимость. Элементы налога.

3. Налог на прибыль организации. Экономическая природа налога на прибыль. Элементы налога.

4. Налог на доходы физических лиц. Экономическая сущность и социальное содержание НДФЛ. Элемента налога.

5. Государственная пошлина. Значение государственной пошлины. Органы, взимающие государственную пошлину. Виды государственных пошлин. Плательщики государственной пошлины и порядок ее уплаты. Льготы для отдельных категорий плательщиков.

6. Основные виды региональных и местных налогов и сборов: транспортный налог, единый налог на вмененный доход, земельный налог, налог на имущество физических лиц. Особенности исчисления и уплаты.

6.2 Учебно-тематический план семинарских занятий

Тема 1. Налогообложение: понятие, сущность, основные принципы (2 ч.)

1. Экономическая сущность и назначение налогов.

2. Возникновение и развитие налоговых систем.

3. Функции и классификация налогов.

4. Прямые и косвенные налоги. Основные виды прямых и косвенных налогов, взимаемых на территории РФ.