Таким образом, ООО «НПО «Октябрь» предполагает следующие изменения в структуре активов и пассивов фирмы на 2008 г.:
- уменьшение доли заемных средств в структуре капитала путем погашения 50% кредитов;
- погашение кредиторской задолженности на 40-50%;
- увеличение уставного капитала предприятия;
- сокращение на 15% запасов.
Рассчитаем прогнозные показатели коэффициентов финансовой устойчивости в соответствии с принятой на 2008 г. финансовой стратегией для ООО «НПО «Октябрь». Спрогнозируем бухгалтерский баланс, а также отчет о прибылях и убытках на 2008 г.
На основе вновь полученных значений проведем анализ прогнозных значение показателей финансовой устойчивости предприятия на 2008 г., таких как коэффициент маневренности, коэффициент финансовой зависимости, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами. (п. 3.3)
Таблица 14. Аналитический баланс ООО «НПО «Октябрь» на 2008 г. (прогноз), тыс. руб.
Актив | Код по- | 2007 г. | 2008 год (прогноз) | Отклонение | |||||
| казателя |
|
| ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 110 |
|
| ||||||
Нематериальные активы |
|
| |||||||
Основные средства | 120 | 30798 | 24330,42 | 6467,58 | |||||
Незавершенное строительство | 130 | 152 | 152 | 0 | |||||
Доходные вложения в материальные ценности | 135 |
|
| ||||||
Долгосрочные финансовые вложения | 140 |
|
| ||||||
Отложенные налоговые активы | 145 |
|
| ||||||
Прочие необоротные активы | 150 |
|
| ||||||
Итого по разделу I | 190 | 30950 | 24482,42 | 6467,58 | |||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 210 |
|
| ||||||
Запасы | 22217 | 19735,19 | 2481,81 | ||||||
в том числе: | 211 |
|
| ||||||
сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 1897 | 1650,39 | 246,61 | ||||||
животные на выращивании и откорме | 212 |
|
| ||||||
затраты в незавершенном производстве | 213 |
|
| ||||||
готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 20320 | 18084,8 | 2235,2 | |||||
товары отгруженные | 215 |
|
| ||||||
расходы будущих периодов | 216 |
|
| ||||||
прочие запасы и затраты | 217 |
|
| ||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 1152 | 1214,208 | 62,208 | |||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после | 230 |
|
| ||||||
отчетной даты) |
|
| |||||||
в том числе покупатели и заказчики | 231 |
|
| ||||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной | 240 | 55 | 59,18 | 4,18 | |||||
даты) |
|
| |||||||
в том числе покупатели и заказчики | 241 |
|
| ||||||
Краткосрочные финансовые вложения | 250 |
|
| ||||||
Денежные средства | 260 | 5327 | 5966,24 | 639,24 | |||||
Прочие оборотные активы
| 270 |
|
| ||||||
Итого по разделу II | 290 | 28751 | 26974,818 | -1776,182 | |||||
БАЛАНС | 300 | 59701 | 51457,238 | -8243,76 | |||||
Пассив | Код по- | 2007 г. | 2008 год (прогноз) |
| |||||
| казателя |
|
| ||||||
1 | 2 | 5 |
| ||||||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | 410 |
|
| ||||||
Уставный капитал | 42591 | 45998,28 | 3407,28 | ||||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 |
|
| ||||||
Добавочный капитал | 420 |
|
| ||||||
Резервный капитал | 430 | 136 | 178 | 42 | |||||
в том числе: | 431 |
|
| ||||||
резервы, образованные в соответствии |
|
| |||||||
с законодательством |
|
| |||||||
резервы, образованные в соответствии | 432 |
|
| ||||||
с учредительными документами |
|
| |||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 1215 | 1385,1 |
| |||||
Итого по разделу III | 490 | 43942 | 47561,38 | 3619,38 | |||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 510 |
|
| ||||||
Займы и кредиты |
|
| |||||||
Отложенные налоговые обязательства | 515 |
|
| ||||||
Прочие долгосрочные обязательства | 520 |
|
| ||||||
Итого по разделу IV | 590 |
|
| ||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 610 |
|
| ||||||
Займы и кредиты | 7800 | 3895,858 | -3904,142 | ||||||
Кредиторская задолженность | 620 | 7959 |
| ||||||
в том числе: | 621 |
|
| ||||||
поставщики и подрядчики |
|
| |||||||
задолженность перед персоналом организации | 622 | 144 | 0 | -144 | |||||
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 133 | 0 | -133 | |||||
задолженность по налогам и сборам | 624 | 879 | 0 | -879 | |||||
прочие кредиторы | 625 | 6803 | 0 | -6803 | |||||
Задолженность перед участниками (учредителями) | 630 |
|
| ||||||
по выплате доходов |
|
|
| ||||||
Доходы будущих периодов | 640 |
|
| ||||||
Резервы предстоящих расходов | 650 |
|
| ||||||
Прочие краткосрочные обязательства | 660 |
|
| ||||||
Итого по разделу V | 690 | 15759 | 3895,858 | -11863,14 | |||||
БАЛАНС | 700 | 59701 | 51457,238 | -8243,76 | |||||
Спрогнозируем отчет о прибылях и убытках предприятия на 2008 год.
Таблица 15. Аналитический отчет о прибылях и убытках ООО «НПО «Октябрь» на 2008 год (прогноз)
Показатель |
| 2007 г. | 2008 (прогноз) | Отклонение | ||
наименование | код |
|
|
| ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
Доходы и расходы по обычным видам | 10 |
|
|
| ||
деятельности |
|
|
|
| ||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
| 18565 | 19307,6 | 742,6 | ||
Себестоимость проданных товаров, продукции, | 20 | 17783 | 17783 | 0 | ||
работ, услуг |
|
|
|
| ||
Валовая прибыль | 29 |
|
|
| ||
Коммерческие расходы | 30 |
|
|
| ||
Управленческие расходы | 40 |
|
|
| ||
Прибыль (убыток) от продаж | 50 | 782 | 1524,6 | 742,6 | ||
Прочие доходы и расходы | 60 | 457 | 457 | 0 | ||
Проценты к получению |
|
|
|
| ||
Проценты к уплате | 70 | 253 | 253 | 0 | ||
Доходы от участия в других организациях | 80 |
|
|
| ||
Прочие операционные доходы | 90 | 226 |
| -226 | ||
Прочие операционные расходы | 100 | 650 |
| -650 | ||
Внереализационные доходы | 120 |
|
|
| ||
Внереализационные расходы | 130 | 78 |
| -78 | ||
Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 484 | 814,6 | 330,6 | ||
Отложенные налоговые активы | 141 |
|
|
| ||
Отложенные налоговые обязательства | 142 |
|
|
| ||
Текущий налог на прибыль | 150 | 116 | 195,504 | 79,504 | ||
Чистая прибыль (убыток) очередного | 190 | 368 | 619,096 | 251,096 | ||
периода |
|
|
| |||
СПРАВОЧНО. | 200 |
|
| |||
Постоянные налоговые обязательства (активы) |
|
|
| |||
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
|
|
| |||