АКТИВ | ПАССИВ | Платежный излишек (+) или недостаток (—) | В процентах к величине итога группы пассива | ||||||
Группа | На начало периода | На конец периода | Группа | На начало периода | На конец периода | На начало периода (2—5) | На конец периода (3—6) | На начало периода (7:5)% | На конец периода (8:6)% |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
А1 | 44722 | 140784 | П1 | 35999 | 110172 | 8723 | 30612 | 0,24% | 0,28% |
А2 | 63130 | 171666 | П2 | 25000 | 0 | 38130 | 171666 | 1,52% | 0% |
А3 | 19656 | 52764 | П3 | 0 | 0 | 19656 | 52764 | 0% | 0% |
А4 | 19656 | 52764 | П4 | 0 | 0 | 19656 | 52764 | 0% | 0% |
Баланс | 147164 | 417978 | Баланс | 60999 | 110172 | - | - | - | - |
Вывод: На начало периода показатели не соответствуют норме, что говорит о том, что предприятие было не в состояние расплачиваться по своим обязательствам в установленные сроки за счет наиболее ликвидных активов. Такая ситуация говорит о тяжелом финансовом положение предприятия, в начале отчетного периода и в конце ситуация не изменилась.
Наименование показателя | Способ расчёта | Норма | Пояснения |
Общий показатель ликвидности | 1,7³l | Осуществляется оценка изменения финансовой ситуации в организации | |
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,73³0,2¸0,7 | Показывает, какую часть краткосрочной задолженности предприятие может реально погасить в ближайшее время за счёт денежных средств. | |
Промежуточный коэффициент покрытия | 1,77³0,7 | Отражает прогнозируемые платёжные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчётов с дебиторами. | |
Общий текущий коэффициент покрытия | 2,16³2 | Показывает платёжные возможности предприятия, не только при условии своевременных расчётов с дебиторами, но и продажей, в случае необходимости, прочих элементов материальных оборотных средств. | |
Коэффициент текущей ликвидности | 2,21³2 | Характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами. | |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,54³0,1 | Характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости. | |
Коэффициент восстановления платежеспособности. | 1,14³l | Характеризует возможность предприятия восстановить свою платежеспособность через 6 месяцев. Он рассчитывается в случае, если хотя бы один из коэффициентов L4 или L5 принимает значение меньше критического. |
|
|