Характер і спосіб стягнення процентів

Процентами або прирівняними до них доходами називається будь-яка винагорода за надання коштів та зобов’язання їх надати, а також за прийняття кредитного ризику контрагента, і яка розраховується пропорційно часу та сумі коштів, які є об’єктами кредитної операції.

За характером та способом сплати відсотків виокремлюють такі кредити:

- з фіксованою відсотковою ставкою;

- з плаваючою відсотковою ставкою;                                          - зі сплатою відсотків у міру використання наданих коштів (звичайний кредит);

- зі сплатою відсотків одночасно з отриманням кредиту (дисконтний кредит).

Кредити з фіксованою відсотковою ставкою характерні для стабільної економіки. З метою зменшення ризику недоотримання прибутку або запобігання збиткам в умовах інфляції при видачі кредитів на значні строки банки використовують плаваючу відсоткову ставку. В такому разі відповідно до кредитного договору відсоткові ставки періодично переглядаються і звичайно прив'язуються до рівня відсоткової ставки НБУ та темпу інфляції.

Види процентних, ставок за кредит:

• фіксован і - виплати за процентами незмінні протягом усього терміну кредиту;

• плаваючі - ставки за процент коливаються залежно від розвитку ринкових відносин, зміни депозитного процента, попиту та пропозиції на кредитні ресурси і т.д.;

• базові - середня ставка.

Банк може нараховувати процентні доходи, вико­ристовуючи один з двох методів:

- метод простої процентної ставки (метод рівних платежів), згідно з яким сума всіх майбутніх доходів лінійно розподіляється протягом періоду дії кредитної угоди;

- метод фактичної процентної ставки (актуарний метод), згідно з яким береться до уваги фактор часу, в результаті чого абсолютна сума доходу, що нараховується у ближчий період, менша за абсолютну суму доходу, що нараховується в пізніший період.

Як правило, банк отримує доходи за кредитами з поточного рахунку одержувача кредиту або через коррахунок. Існують деякі особливі випадки:

- Отримання процентів за овердрафтом. Як правило, проценти вираховуються методом про­центного числа і капіталізуються, тобто сума про­центів збільшує загальну суму боргу одержувача кредиту.

- Отримання процентів за операціями враху­вання векселів та факторингу. Як правило, проценти за цими операціями платяться авансом при видачі кредиту. Вони також можуть бути спи­сані з поточного рахунку позичальника будь-якого дня, визначеного угодою з клієнтом.

 - Отримання процентів за кредитами з посту­повим погашенням номіналу. За такими угодами (наприклад, фінансовий лізинг) позичальник пе­ріодично виплачує деяку суму, яка включає погашення номіналу і проценти. Банк несе ризик не­своєчасної сплати або неодержання % доходів за кредитами. У такому разі процентні доходи вважаються простроченими або (за рішен­ням банку) сумнівними.

Диференціація позичкового процента.

Основним видом плати за користування банківським креди­том є процент, або позичковий процент. Поряд з % бан­ки можуть установлювати комісію, що застосовується як додат­ковий елемент ціни банківського кредитування. Комісія встанов­люється, як правило, у тих випадках, коли в процесі кредитуван­ня банк виконує додаткову роботу, пов'язану з оформленням по­зички і контролем або наглядом за здійсненням проекту, що кре­дитується. Комісія може сплачуватися окремо, або додаватися до %.

На рівень позичкового % виливають такі фактори: облікова ставка ЦБ; рівень інфляції; строк позички; ціна сформованих ресурсів; ризик; розмір позички; попит на банківські позички; якість застави; зміст заходів, що кредитуються; витрати на оформлення позички; ставка банку-конкурента; характер відносин між банком і клієнтом; норма прибутку від ін активних операцій.

Базовою % ставкою за кредитами КБ є облікова ставка ЦБ, за якою він здій­снює рефінансування КБ. Базова % ставка може бути або вищою, або нижчою за облікову ставку. Якщо КБ має дешеві ресурси, він має право встановлювати % за своїми позичками нижчі від облікової ставки.

Рівень інфляції впливає як на облікову ставку ЦБ, так і на ставки % за позичками КБ. Незважаючи на те що ЦБ встановлює позитивну % ставку, КБ також враховують інфляційний фактор.

Фактор термін у кредиту прямо пропорційно впливає на рі­вень % ставки за позичками банку.

Витрати на оформлення позички і контроль прямо впливають на рівень позичкового %. Чим витрати більші, тим за ін­ших рівних умов вища норма % за позичкою.

Ціна сформованих банком ресурсів безпосередньо впливає на рівень % ставки за кредитами. Вона складається з депо­зитного % та ін видів плати за куплені та залучені кредитні ресурси. Чим дорожче обходяться банку ресурси, тим, за інших рівних умов, вища норма позичкового %.

Ризик є невід'ємним атрибутом, кредитування. Тут виникають кредитний і % ризики. Рівень цих ризиків залежить від порядку сплати %. Найризикованішими є незабезпечені (бланкові) позички. Чим вищий ступінь кредитного ризику, тим більша вірогідність для банку зазнати втрат від неповернення позичальником основного боргу і несплати % по ньому.

Розмір позички зворотно впливає на рівень% ставки. Звичайно її рівень нижчий при більших позичках, оскільки від­носні витрати, пов'язані з кредитною послугою, тут нижче.

Попит на позички прямо впливає на рівень, % ставки. Зростання попиту зумовлює підвищення % ставки за позичками.

Якість застави зворотно впливає на рівень процентної ставки за позичками. Чим вона вище, тим, за інших рівних умов, віднос­но нижчою можне бути % ставка за позичкою.

Ставка банку-конкурента враховується при встановленні рівня позичкового % залежно від характеру % політи­ки, яку проводить даний банк. Якщо проводиться політика розширення ринку кредит­них послуг, позичковий процент встановлюється на нижчому рів­ні, ніж у конкурентів.