2020-06-30
141
Оцінювання результату діяльності підрозділу підприємства за показником витрат здійснюється шляхом перерахування планових показників собівартості продукції (п.19 вихідних даних) на фактичний обсяг виробленої продукції (з урахуванням відсотка виконання планового завдання, який наведено у п.18 вихідних даних), визначення загального результату діяльності цеху за показником витрат (економія, перевитрати) та розроблення заходів заохочувального або контролюючого характеру залежно від результату. Розрахунок доцільно звести в таблицю 5.
Таблиця 5
Оцінювання діяльності підрозділу за показником витрат
| Статті витрат | Витрати, тис.грн | |||
| Планові значення | Планові значення, перераховані на фактичний обсяг виробленої продукції | Фактичні витрати | Економія (“+”), перевитрати (“ – “) | |
| Прямі матеріальні витрати | ||||
| Основна заробітна плата виробничих робітників | ||||
| Додаткова заробітна плата виробничих робітників | ||||
| Відрахування на соціальні заходи | ||||
| Загальновиробничі витрати, всього, у тому числі: | ||||
| змінні | ||||
| постійні | ||||
| Разом | ||||
|
|
|
Зробити висновки та надати пропозиції щодо результату діяльності механічного цеху. Навести загальний висновок до проведених розрахунків оцінки діяльності підприємства.
Додаток 1
Вихідні дані для розрахунку практичної (розрахунково-пояснювальної) роботи
(варіанти 1-5)
| Показники | Варіант | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1. Кількість верстатів, од | |||||||
| токарних | 7 | 3 | 2 | 7 | 6 | ||
| Фрезерних | 9 | 4 | 2 | 8 | 3 | ||
| шліфувальних | 4 | 6 | 4 | 10 | 2 | ||
| 2. Кількість змін, од | 1 | 2 | 2 | 1 | 3 | ||
| 3. Середня тривалість зміни, год | 7,9 | 7,8 | 7,9 | 8,0 | 7,7 | ||
| 4.Планові втрати робочого часу обладнання, % | |||||||
| токарного | 2 | 1,5 | 2 | 1,5 | 2,5 | ||
| фрезерного | 1,5 | 3,0 | 2 | 3 | 3 | ||
| шліфувального | 2 | 2,5 | 2,5 | 2 | 1,5 | ||
| 5. Завантаження устаткування за планом виробництва продукції, маш.-год | |||||||
| токарного | 13420 | 11300 | 7530 | 13480 | 35700 | ||
| фрезерного | 16540 | 14200 | 6880 | 15000 | 16420 | ||
| шліфувального | 7840 | 22730 | 14250 | 18420 | 11200 | ||
| 6. Коефіцієнт виконання норм | 1,1 | 1,14 | 1,08 | 1,06 | 1,12 | ||
| 7. Спискова чисельність робітників-верстатників, чол. | 20 | 26 | 14 | 23 | 34 | ||
| 8. Передбачені планом невиходи на роботу за плановий період робітників-верстатників з причин, днів | |||||||
| планова відпустка | 7 | 8 | 9 | 8 | 7 | ||
| хвороба | 2 | 1,5 | 1 | 2 | 2,5 | ||
| 9.Обсяг виробництва продукції, од. | 2445 | 1530 | 2012 | 1875 | 658 | ||
| 10.Вартість сировини та матеріалів в одиниці продукції, грн | 35,6 | 42,4 | 58,13 | 121,2 | 144,8 | ||
| 11. Частка купованих виробів і напівфабрикатів у вартості сировини та матеріалів, % | 7 | 5 | 4 | 5,5 | 6 | ||
| 12. Вартість палива й енергії на технологічні потреби в одиниці продукції, грн | 12,4 | 26,5 | 20,8 | 45,4 | 38,7 | ||
| 13. Часова тарифна ставка в середньому по цеху, грн | 2,2 | 2,0 | 1,98 | 2,4 | 1,76 | ||
| 14. Додаткова заробітна плата у відсотках від основної заробітної плати, % | 15 | 16 | 13 | 12 | 11 | ||
| 15. Балансова вартість одиниці обладнання, грн.
| |||||||
| токарного | 7860 | 4240 | 6500 | 13200 | 7650 | ||
| фрезерного | 6950 | 8700 | 5000 | 10800 | 8440 | ||
| шліфувального | 7000 | 9600 | 4800 | 4850 | 7530 | ||
| 16. Витрати на експлуатацію обладнання, грн. | |||||||
| токарного | 12400 | 17500 | 18900 | 12750 | 18700 | ||
| фрезерного | 25400 | 16400 | 12150 | 9470 | 22000 | ||
| шліфувального | 18700 | 20450 | 13140 | 20400 | 15400 | ||
| 17. Витрати на організацію та управління виробництвом, грн | 14500 | 16200 | 18400 | 22000 | 24500 | ||
| 18. Відсоток виконання планового завдання, % | 107 | 103 | 101 | 108 | 111 | ||
| 19. Планова виробнича собівартість продукції за статтями витрат, грн | |||||||
| прямі матеріальні витрати | 120450 | 10500 | 162000 | 300800 | 114000 | ||
| основна заробітна плата виробничих робітників | 78830 | 93700 | 56200 | 105000 | 100400 | ||
| додаткова заробітна плата виробничих робітників | 11850 | 15000 | 73050 | 12500 | 11000 | ||
| відрахування на соціальні заходи | 35000 | 42390 | 50400 | 45800 | 43500 | ||
| загальновиробничі витрати, всього, у тому числі: | 99200 | 94200 | 72300 | 116050 | 95700 | ||
| змінні | 53000 | 52800 | 43800 | 39500 | 50500 | ||
| постійні | 46200 | 41400 | 28500 | 76550 | 45200 | ||
Додаток 1 (продовження)
Вихідні дані для розрахунку практичної (розрахунково-пояснювальної) роботи
(варіанти 6-10)
| Показники | Варіант | ||||
| 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
| 1. Кількість верстатів, од | |||||
| токарних | 6 | 4 | 3 | 6 | 5 |
| фрезерних | 12 | 7 | 8 | 7 | 3 |
| шліфувальних | 14 | 9 | 5 | 4 | 2 |
| 2. Кількість змін, од | 2 | 2 | 3 | 3 | 1 |
| 3. Середня тривалість зміни, год | 7,8 | 7,9 | 7,9 | 8,0 | 8,0 |
| 4.Планові втрати робочого часу обладнання, % | |||||
| токарного | 1,5 | 1 | 3 | 2 | 4 |
| фрезерного | 2 | 2 | 4 | 3 | 3 |
| шліфувального | 2,5 | 1,5 | 3,5 | 2,5 | 2 |
| 5. Завантаження устаткування за планом виробництва продукції, маш.-год | |||||
| токарного | 22700 | 14700 | 16240 | 32400 | 9850 |
| фрезерного | 45600 | 25300 | 45430 | 40000 | 5500 |
| шліфувального | 52700 | 35400 | 29700 | 22500 | 3200 |
| 6. Коефіцієнт виконання норм | 1,2 | 1,1 | 1,05 | 1,22 | 1,13 |
| 7. Спискова чисельність робітників-верстатників, чол. | 64 | 40 | 46 | 50 | 10 |
| 8. Передбачені планом невиходи на роботу за плановий період робітників-верстатників з причин, днів | |||||
| планова відпустка | 6 | 8 | 9 | 8 | 7 |
| хвороба | 2 | 1,5 | 1 | 2,5 | 1 |
| 9.Обсяг виробництва продукції, од. | 4644 | 3213 | 4560 | 3020 | 2857 |
| 10.Вартість сировини та матеріалів в одиниці продукції, грн | 43,8 | 52,4 | 38,7 | 124,8 | 13,4 |
| 11. Частка купованих виробів і напівфабрикатів у вартості сировини та матеріалів, % | 5,5 | 4,8 | 3,6 | 5 | 4 |
| 12. Вартість палива й енергії на технологічні потреби в одиниці продукції, грн | 21,4 | 19,8 | 11,3 | 19,46 | 6,5 |
| 13. Часова тарифна ставка в середньому по цеху, грн | 2,0 | 1,9 | 1,76 | 1,88 | 1,86 |
| 14. Додаткова заробітна плата у відсотках від основної заробітної плати, % | 12,5 | 13 | 14,1 | 15,0 | 12,0 |
| 15. Балансова вартість одиниці обладнання, грн. | |||||
| токарного | 7840 | 4240 | 5700 | 4520 | 10200 |
| фрезерного | 6500 | 3820 | 4800 | 8400 | 8750 |
| шліфувального | 5900 | 2420 | 3920 | 7520 | 9240 |
| 16. Витрати на експлуатацію обладнання, грн. | |||||
| токарного | 12400 | 18400 | 23500 | 24500 | 19200 |
| фрезерного | 9700 | 17600 | 20200 | 18700 | 25000 |
| шліфувального | 14500 | 10500 | 17000 | 17500 | 14800 |
| 17. Витрати на організацію та управління виробництвом, грн | 12400 | 30400 | 28200 | 19700 | 25200 |
| 18. Відсоток виконання планового завдання, % | 106 | 108 | 114 | 102 | 101 |
| 19. Планова виробнича собівартість продукції за статтями витрат, грн | |||||
| прямі матеріальні витрати | 290000 | 222300 | 205500 | 445600 | 57800 |
| основна заробітна плата виробничих робітників | 228000 | 132600 | 141000 | 175000 | 34200 |
| додаткова заробітна плата виробничих робітників | 28500 | 17200 | 19900 | 26300 | 4100 |
| відрахування на соціальні заходи | 100000 | 58400 | 62700 | 78500 | 15000 |
| загальновиробничі витрати, всього, у тому числі: | 96700 | 89100 | 99450 | 107000 | 106500 |
| змінні | 34500 | 43000 | 53250 | 59500 | 58400 |
| постійні | 62200 | 46100 | 46200 | 47500 | 48100 |
Додаток 1 (продовження)
Вихідні дані для розрахунку практичної (розрахунково-пояснювальної) роботи
(варіанти 11-15)
| Показники | Варіант | ||||||
| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | |||
| 1. Кількість верстатів, од
| |||||||
| токарних | 4 | 3 | 7 | 4 | 9 | ||
| фрезерних | 8 | 2 | 9 | 8 | 4 | ||
| шліфувальних | 5 | 4 | 12 | 10 | 7 | ||
| 2. Кількість змін, од | 2 | 3 | 2 | 2 | 1 | ||
| 3. Середня тривалість зміни, год | 7,9 | 7,85 | 8,0 | 7,8 | 7,9 | ||
| 4.Планові втрати робочого часу обладнання, % | |||||||
| токарного | 1,05 | 1,5 | 2,5 | 1,7 | 3 | ||
| фрезерного | 2 | 2 | 2 | 2,1 | 2 | ||
| шліфувального | 2 | 1,6 | 3 | 3,2 | 3,3 | ||
| 5. Завантаження устаткування за планом виробництва продукції, маш.-год | |||||||
| токарного | 15645 | 17680 | 27270 | 16000 | 17680 | ||
| фрезерного | 31480 | 12000 | 35400 | 32200 | 7650 | ||
| шліфувального | 19680 | 24100 | 48100 | 39400 | 13420 | ||
| 6. Коефіцієнт виконання норм | 1,15 | 1,21 | 1,26 | 1,08 | 1,12 | ||
| 7. Спискова чисельність робітників-верстатників, чол. | 30 | 28 | 62 | 42 | 15 | ||
| 8. Передбачені планом невиходи на роботу за плановий період робітників-верстатників з причин, днів | |||||||
| планова відпустка | 8 | 7 | 9 | 8 | 7 | ||
| хвороба | 1,6 | 2 | 1 | 1,5 | 1 | ||
| 9.Обсяг виробництва продукції, од. | 1620 | 905 | 6456 | 5512 | 1050 | ||
| 10.Вартість сировини та матеріалів в одиниці продукції, грн | 46,8 | 121,2 | 74,4 | 56,4 | 111,3 | ||
| 11. Частка купованих виробів і напівфабрикатів у вартості сировини та матеріалів, % | 5 | 4 | 4,5 | 5 | 3,8 | ||
| 12. Вартість палива й енергії на технологічні потреби в одиниці продукції, грн | 23,3 | 42,1 | 12,4 | 18,6 | 33,8 | ||
| 13. Часова тарифна ставка в середньому по цеху, грн | 1,72 | 1,84 | 1,92 | 2,01 | 2,0 | ||
| 14. Додаткова заробітна плата у відсотках від основної заробітної плати, % | 14 | 12,5 | 13 | 14,5 | 11,8 | ||
| 15. Балансова вартість одиниці обладнання, грн. | |||||||
| токарного | 5200 | 4200 | 7300 | 4250 | 7652 | ||
| фрезерного | 4600 | 14100 | 4200 | 13400 | 8430 | ||
| шліфувального | 8300 | 9400 | 5800 | 6200 | 22100 | ||
| 16. Витрати на експлуатацію обладнання, грн. | |||||||
| токарного | 45230 | 12810 | 33140 | 42250 | 11500 | ||
| фрезерного | 51340 | 24000 | 24290 | 23140 | 19812 | ||
| шліфувального | 61820 | 36120 | 57810 | 24670 | 17463 | ||
| 17. Витрати на організацію та управління виробництвом, грн | 22810 | 13150 | 45070 | 43810 | 18469 | ||
| 18. Відсоток виконання планового завдання, % | 108 | 111 | 120,5 | 105 | 106 | ||
| 19. Планова виробнича собівартість продукції за статтями витрат, грн | |||||||
| прямі матеріальні витрати | 108600 | 137000 | 483000 | 408500 | 148000 | ||
| основна заробітна плата виробничих робітників | 115000 | 89000 | 177000 | 167700 | 73000 | ||
| додаткова заробітна плата виробничих робітників | 16000 | 11100 | 23000 | 24300 | 8600 | ||
| відрахування на соціальні заходи | 51000 | 39000 | 78000 | 75000 | 31800 | ||
| загальновиробничі витрати, всього, у тому числі: | 193100 | 97700 | 194600 | 174200 | 126200 | ||
| змінні | 146600 | 65700 | 95600 | 85700 | 46000 | ||
| постійні | 46500 | 32000 | 99000 | 88500 | 80200 | ||
Додаток 1 (продовження)
|
|
|
