О проведении внутреннего аудита

10 11 12 13 14 15 16

Орган внутреннего аудита ________________________________

__________________________________________________________

(УНП и наименование уполномоченного органа)

уведомляет субъект внутреннего аудита _________________________

__________________________________________________________

(УНП и наименование субъекта внутреннего аудита)

о том, что в соответствии с пунктом ___ сводного плана проведения аудита по _________________ области на ___ полугодие _______ г.

будет проводиться внутренний аудит за период с __________ по __________. Дата начала внутреннего аудита ____________, дата окончания ___________.

К настоящему уведомлению прилагается:

- копия Распоряжения о проведении внутреннего аудита от ________________ № ____ (на ____ л. в ___ экз.);

- копия Программы внутреннего аудита (на ____ л. в ___ экз.).

В соответствии с п. 28 Положения о порядке проведения внутреннего аудита в организациях потребительской кооперации, утвержденного постановлением Правления Белкоопсоюза от 28.02.2018 № 52, субъект внутреннего аудита обязан обеспечить возможность проведения внутреннего аудита в срок, указанный в распоряжении.

По заявлению субъекта внутреннего аудита, поданному не позднее 3 рабочих дней со дня получения распоряжения, с указанием причин, препятствующих проведению планового внутреннего аудита, уполномоченным органом, ответственным за проведение внутреннего аудита, может быть принято решение о переносе срока проведения внутреннего аудита. Заявление представляется в _________________________

__________________________________________________________

(наименование и адрес органа, уполномоченного на проведение внутреннего аудита)

Если за период, подлежащий плановому внутреннему аудиту, вопросы, указанные в программе внутреннего аудита, были проверены контролирующими (надзорными) органами и по ним составлен акт (справка) проверки, субъект внутреннего аудита обязан до начала проведения внутреннего аудита письменно проинформировать об этом уполномоченный орган, ответственный за проведение внутреннего аудита, названный в распоряжении, и направить ему копию акта (справки) проверки, по адресу указанному в предыдущем абзаце. В таком случае вопросы, проверенные в ходе указанной проверки, не подлежат внутреннему аудиту.

Уведомление, направленное по последнему известному органу, уполномоченному на проведение внутреннего аудита, месту нахождения проверяемого субъекта, считается полученным им по истечении ____ дней со дня его направления.

Руководитель уполномоченного органа

(лицо, исполняющее его обязанности) _____________ _____________

(подпись) (ФИО)

Приложение Д

____________________________ ____________________________

(орган внутреннего аудита) (субъект внутреннего аудита)

______________ 20 __ г. __________________

(место составления)

ТРЕБОВАНИЕ

о назначении инвентаризации активов и обязательств __________

__________________________________________________________

(наименование субъекта внутреннего аудита)

В соответствии с пунктом 10 Положения о порядке проведения внутреннего аудита в организациях потребительской кооперации

__________________________________________________________

(должность, ФИО специалиста (ревизора), руководителя группы внутреннего аудита)

требует:

1. По результатам анализа остатков товарно-материальных ценностей в подотчете материально-ответственных лиц, соблюдения сроков проведения инвентаризации имущества, с учетом результатов предыдущих инвентаризаций ________________________________

__________________________________________________________

(должность, ФИО руководителя субъекта внутреннего аудита)

назначить инвентаризацию активов и обязательств в объектах (у материально ответственных лиц) _______________________________

(наименование субъекта внутреннего аудита)

согласно прилагаемому перечню.

2. _____________________________________________________

(должность, ФИО руководителя субъекта внутреннего аудита)

обеспечить проведение инвентаризации активов и обязательств в соответствии с законодательством.

Приложение: на ___ л. в ___ экз.

Специалист (ревизор)

уполномоченного органа _____________ _________________

(подпись) (ФИО)

Требование получил __________________

(дата)

Руководитель субъекта

внутреннего аудита _____________ _________________

(подпись) (ФИО)

Приложение Е

Перечень объектов (материально ответственных лиц)

__________________________________________________________,

(наименование субъекта внутреннего аудита)

ценности в которых подлежат инвентаризации в период проведения внутреннего аудита с ________________ по ________________

№

п/п

Наименование объекта (материально ответственное лицо)

Товарные запасы на первое число месяца начала проведения внутреннего аудита

Дата проведения последней инвентаризации

Результат последней

инвентаризации

недостача

излишки

порча

Специалист (ревизор) органа

внутреннего аудита _____________ _________________

(подпись) (ФИО)

Главный бухгалтер субъекта

внутреннего аудита _____________ _________________

(подпись) (ФИО)

Приложение Ж

СВЕДЕНИЯ

о результатах инвентаризаций товарно-материальных ценностей в период проведения внутреннего

аудита с _____________ по _____________ в объектах ________________________________________

(наименование субъекта внутреннего аудита)

№ п/п	Наименование объекта	ФИО материально ответственного лица	Дата предоставления отпуска с передачей ценностей	Дата проведения предыдущей инвентаризации	Результат предыдущей инвентаризации	Дата инвентаризации в период проведения внутреннего аудита	Остатки по данным бухгалтерского учета на начало инвентаризации (руб., коп.)		Результаты инвентаризаций (руб., коп.)					Взыскано с виновных в возмещение (руб., коп.)		Примечание
									недостача		излишки		порча
							товаров	тары	товаров	тары	товаров	тары		недостачи	порчи
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17