Состояние законодательной базы, регулирующей страховую деятельность

Страховое законодательство в бывшем СССР на протяжении всей его истории строилось с учетом действия государственной монополии на страховую деятельность.

Декретом советского правительства в 1918 г. все страховые компании были национализированы. В последствии были учреждены две организации: Госстрах и Ингосстрах, которые осуществляли весь спектр страховых операций на территории СССР.

Государственная монополия на страховую деятельность обуславливала отсутствие конкуренции на страховом рынке, т.е. отпадала необходимость формирования законодательной базы по регулированию страховой деятельности. В данной ситуации регулирование страховой деятельности осуществлялось с помощью отдельных правовых и нормативных актов, которые регламентировали взаимоотношение сторон при заключении конкретного договора страхования.

В развитии страхового рынка Украины можно выделить три основных этапа. Первый этап (с 1991 по 1993 гг.) характеризовался отсутствием какой-либо методологической и законодательной базы, регулировавшей страховую деятельность.

На данном этапе наблюдается образование большого числа компаний, предлагающих населению различные страховые услуги (около 800). Деятельность таких компаний регулировалась только законами "О предпринимательстве" и "О хозяйственных товариществах". Не существовало законодательных требований к величине уставного капитала, платежеспособности, правилам проведения страхования. Отсутствовал также государственный контроль над проведением страхования и платежеспособностью страховщиков.

Формирование страхового рынка Украины сопровождалось и реформированием украинских организаций бывшего Госстраха. С целью формирования конкурентной среды на страховом рынке была создана Национальная акционерная страховая компания "Оранта" (НАСК "Оранта"), главным учредителем которой со стороны государства выступил Фонд государственного имущества. Выделились в отдельные компании пять крупнейших областных филиалов Госстраха («Оранта –Донбасс», «Оранта – Днепр», «Оранта – Запорожье»,«Оранта – Лугань», «Оранта – Крым).

Второй этап (с1993 по 1996гг.) характеризуется принятием в мае 1993г. декрета "О страховании". Декрет устанавливал отдельные требования к проведению страховой деятельности: необходимость получения лицензии, формирование уставного фонда в размере 5000дол.США, перечень требований к условиям страхования. В 1993г. был создан Комитет по делам надзора за страховой деятельностью (Укрстрахнадзор). На этом этапе произошло структурирование рынка по видам страховых услуг (имущественное страхование, личное и страхование ответственности). Благодаря установлению минимальных требований к величине уставного капитала число страховщиков на страховом рынке Украины сократилось приблизительно до 500. На этом этапе на страховом рынке действовали следующие страховые организации:

· организации бывшего Госстраха в системе НАСК"Оранта";

· кэптивные страховые компании, созданные министерствами, ведомствами, мощными финансово-промышленными союзами для обслуживания рисков своих предприятий;

· страховые компании, созданные на частном (акционерном) капитале.

В 1996 г. прошел первый съезд страховщиков и был избран представительский орган – Лига страховых организаций Украины (ЛСОУ) с целью координации деятельности страховщиков.

Принятый в марте 1996г. закон Украины "О страховании" обозначил начало третьего этапа развития страхового рынка. Установлено новое требование к величине уставного капитала (не менее 100тыс.ЭКЮ для резидентов-страховщиков и 500тыс. ЭКЮ - для страховщиков с участием иностранных граждан или юридических лиц).

К нововведениям Закона также относятся:

- разделение страховых компаний на две группы - страховые компании для рисковых видов страхования и страховые компании, осуществляющие долгосрочное страхование жизни;

- новые требования к обеспечению платежеспособности страховых компаний и формированию страховых резервов;

- необходимость актуарных расчетов;

- новые требования к составлению договора и правилам проведения страхования;

- расширение полномочий Укрстрахнадзора.

В 1997 году было создано Моторное (Транспортное) страховое бюро Украины (МТСБУ) с целью организации и проведения на территории Украины обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

С 1998 года Украина является членом организации Европейского союза «Зеленая карта». Система «Зеленая карта» предусматривает координацию деятельности страховщиков на территории стран - членов организации по выплате страховых возмещений лицам, пострадавшим в ДТП с участием автовладельцев - нерезидентов.

В этом же году были созданы такие организации, как Морское страховое бюро и Авиационное страховое бюро с целью организации страхования морских и авиационных рисков.

В настоящее время основой законодательной страховой базы Украины является закон Украины "О страховании", принятый Постановлением Верховной Рады Украины седьмого марта 1996 года, а также ряд законодательных и нормативных документов, регулирующих предпринимательскую деятельность:

- блоки законов "О предпринимательстве"; «О внесении изменений в закон Украины «О страховании», «О налогообложении прибыли предприятий» и т.д.;

- блок кодексов Украины (гражданский, морской, воздушный, торговый, т.д.);

- блок постановлений и разъяснений Высшего арбитражного суда Украины;

- блок инструкций различных министерств и ведомств (Минфина, Минтруда, Госкомтуризма и т.д.);

- блок постановлений и решений Кабинета Министров Украины;

- блок приказов и разъяснений Государственной налоговой администрации Украины.