Вопрос 5. Сберегательный и депозитный сертификаты

Сберегательный (депозитный) сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) получить по истечении установленного срока сумму вклада и обусловленные в серти­фикате проценты в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Сберегательные сертификаты выдаются коммерческими бан­ками гражданам, а депозитные сертификаты — юридическим лицам. Выпуск и обращение сертификатов регулируется ГК РФ и нормативными актами Банка России². Право выдачи сберегательного сертификата, предназначенного для выдачи гражданам, предоставляется банкам при следующих условиях:

- осуществления банковской деятельности не менее двух лет;

- публикации годовой отчетности (баланса и отчета о прибы­лях и убытках), подтвержденной аудиторской фирмой;

- соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

- выполнения обязательных экономических нормативов;

- наличия резервного фонда в размере не менее 15% факти­чески оплаченного уставного капитала;

- выполнения обязательных резервных требований.

Сертификаты могут выпускаться как сериями, так и в разовом порядке. Сертификаты могут быть предъявительскими или имен­ными. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Юридическое лицо может приобретать депозитные сертифи­каты и по ним получать денежные средства исключительно в без­наличном порядке, а физические лица могут осуществлять сделки купли-продажи сберегательных сертификатов и в безналичном порядке, и наличными. Сертификаты выпускаются в валюте РФ, выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.

В соответствии с действующим законодательством РФ и нор­мативными актами Банка России сертификаты могут приобретать как резиденты, так и нерезиденты.

Сертификат является срочной ценной бумагой. Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным орга­ном банка. Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребо­вания вклада или депозита по сертификату), выплачиваются бан­ком независимо от времени его покупки. Банк не может в одно­стороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обус­ловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Если владелец сберегательного (депозитного) сертификата предъ­являет его к оплате досрочно, то банк выплачивает сумму вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если усло­виями сертификата не установлен иной размер процентов. Если же срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то банк обязан оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процен­тов по первому требованию его владельца, но за период с даты востребования территориальном учреждении Банка России (Главном управ­лении, Национальном банке, Операционном управлении-2 при Банке России) и внесения их в Реестр условий выпуска и обраще­ния сберегательных и депозитных сертификатов кредитных орга­низаций Банка России.