Отклонения, сделайте выводы

Кассовые операции - это операции, связанные с формированием у банка денежной наличности и обслуживанием хозяйственных органов. Величина средств, находящихся в оборотной кассе банка строго лимитирована ЦБ РФ.

В свою очередь, коммерческие банки следят за соблюдением кассовой дисциплины в обслуживаемых ими организациях. Для их касс также установлен лимит остатка денег.

Задача: Остаток кассы предприятия на начало месяца - 540 руб., поступления выручки и прочие поступления - 36035 руб., поступления из РКЦ - 6620 руб., сдано в РКЦ - 32100 руб., остаток кассы на конец месяца - 2878 руб.

Из общей суммы полученных из РКЦ средств на заработную плату было выдано 6620 руб., на социальные выплаты - 77 руб., на закупку сельхозпродукции - 440 руб., на командировочные расходы - 600 руб., на хозяйственные расходы - 480 руб.

Банком разрешено расходование денег из собственных поступлений - 2 %. Однако фактически израсходовано из собственных поступлений 1597 руб., лимит кассы, установленный банком - 200 руб. Проверьте состояние кассовой дисциплины на данном предприятии и сделайте выводы.

Кредитные операции играют основную роль в деятельности банков.

Задача: Банк выдал кредит в размере 5 млн. руб. на полгода по простой ставке процентов 12 % годовых. Определите погашаемую сумму и сумму процентов за кредит, используя формулу простой ставки процентов:

S=P+I=P+ ni x P/100 = P x (1+ пi/100), где (41)

S- наращенная сумма платежа по начисленным простым процентам;

Р- сумма первоначального долга;

I-сумма процентов;

i- ставка процентов (в долях единиц);

П- число полных лет.

Решение: S= 5 000 000 х (1+0,5 х 12 /100) = 5 300 000 руб.

Сумма процентов за кредит, полученная банком будет равна 5 300 - 5000 = 300 тыс. руб.

Задача: Предприятие взяло кредит в 100 млн. руб. сроком на 2 года под 15 % годовых, и по истечении срока кредита должно вернуть ссуду с процентами. Сколько должно заплатить предприятие? Проценты простые.

При выдаче кредита на срок больше года проценты могут начисляться по сложной годовой ставке.

S = P(1 + i/100)ⁿ, где (42)
S- наращенная сумма платежа по начисленным простым процентам;
Р-сумма первоначального долга;

I - ставка процентов (в долях единиц);