Методические рекомендации и решение типовых задач. Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих

Перестрахование представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика принято подразделять договоры перестрахования на договоры факультативного перестрахования, облигаторного перестрахования и факультативно-облигаторного перестрахования (смешанного).

Перестрахование предполагает пропорциональные и непропорциональные договоры. Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Перестраховщик разделяет риск цедента. В практике страховой работы сформировались следующие виды договоров пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный, квотно-эксцедентный (смешанный).

В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. При эксцедентном перестраховании цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину — размер собственного удержания, или приоритет цедента.

Пример 1. По договору квотного перестрахования перестраховщик принимает на свою ответственность 30% страховой суммы по каждому договору страхования имущества предприятий, но не более 1,5 млн.руб. Цедент заключил договоры страхования имущества на 4,0 млн.руб., 5,0 млн.руб. и 6,0 млн.руб. Определить собственное участие цедента и перестраховщика в покрытии рисков.

Решение. По условиям квотного перестрахования перестрахователь обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эту долю.

Определяем покрытие рисков перестраховщиком:

1. первого: 4*30% = 1,2 млн.руб.

2. второго: 5*30% = 1,5 млн.руб.

3. третьего: 6*30% = 1,8 млн.руб.

Так как лимит – 1,5 млн.руб., перестраховщик при перестраховании третьего риска возьмет на свою ответственность только 1,5 млн.руб., т.е. 25% от страховой суммы.

Собственное участие цедента в покрытии рисков составит:

1. первого: 4 - 1,2 = 2,8 млн.руб.

2. второго: 5 – 1,5 = 3,5 млн.руб.

3. третьего: 6 – 1,5 = 4,5 млн.руб.

Сущность непропорционального перестрахования заключается в том, что возможное предоставление перестрахования определяется исключительно величиной убытка и не привязывается к размеру страховой суммы. Получили развитие следующие типы договоров непропорционального перестрахования: превышения убытков (эксцедент убытка), превышения убыточности по рискам определенного вида (эксцедент убыточности).

По договору эксцедента убытка на перестраховщика возлагается обязанность производить страховую выплату в том случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает оговоренный предел (приоритет цедента). Размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может быть выше установленного лимита.

По договору эксцедента убыточности перестраховщик обязан произвести выплаты в пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат по данным договорам страхования превысит установленный предел (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат:

Y_q = (Q / P) * 100

где Y_q — уровень выплат;

Q — страховые выплаты;

Р — страховые премии.

Пример 2. По условиям договора страхования эксцедента убыточности перестраховщик обязан произвести страховую выплату цеденту, если по итогам проведения операций по страхованию имущества предприятий за год уровень выплат превысит 100%. При этом ответственность перестраховщика ограничивается уровнем 106%. По итогам года страховщик собрал страховую премию в размере 20 млн.руб., а выплатил страховое возмещение в размере 22 млн.руб. Какую сумму уплатит перестраховщик цеденту?

Решение. По условию договора эксцедента убыточности перестраховщик обязан произвести выплаты в пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат по данным договорам страхования превысит установленный предел (приоритет).

Определяем по формуле уровень выплат

Y_q = (22/20) * 100 = 110%

В данном случае ответственность перестраховщика ограничивается уровнем 106%. Поэтому перестраховщик уплатит цеденту:

20*(1,06 – 1,0) = 1,2 млн.руб.