Тема 11. Способы предоставления и погашения кредита юридическим лицам

Задание 11.1. В процессе кредитования коммерческой организации банком использовались различные процедуры кредитного процесса:

1. Предоставление кредита на оплату расчетных документов.

2. Рассмотрение предлагаемого залога в качестве формы исполнения обязательств по возврату кредита.

3. Оценка кредитного проекта на окупаемость затрат.

4. Заключение кредитного договора.

5. Представление пакета документов для получения кредита.

6. Предъявление банком платежного ордера на взыскание процентов.

7. Проверка банком на месте состояния бухгалтерского учета.

8. Отнесение части задолженности на счет просроченной.

9. Оценка кредитоспособности кредитополучателя.

10. Определение графика погашения кредита.

11. Пролонгация задолженности.

12. Проверка на месте условий хранения залога.

13. Рассмотрение комплекса мер по улучшению финансового состояния должника.

14. Оценка правоспособности кредитополучателя.

15. Заключение договора залога.

Разместите перечисленные процедуры в порядке их возможного применения. Оцените полученную последовательность на соответствие требованиям действующего законодательства и дополните полученный перечень возможными ситуациями.

Задание 11.2. Банк предоставил организации кредит в сумме 560 млн р. на срок 2 месяца под 14% годовых. Кредит выдан 8 августа. Проценты начисляются за период с 1-го по 30-е (31-е) число каждого месяца и уплачиваются не позднее последнего рабочего дня данного месяца. Погашение основного долга производится единовременно по окончании договорного срока. При начислении процентов количество дней в году принимается равным 360, а в месяце — 30. Определите суммы и сроки платежей кредитополучателем по уплате процентов и погашению кредита банку.

Задание 11.3. Организация заключила с банком договор о предоставлении 9 октября кредита в сумме 500 млн р. на срок 2 месяца. Согласно кредитному договору установлена плавающая процентная ставка. Ее первоначальный размер составляет 16% годовых. С 21 ноября банк снизил годовую процентную ставку по кредиту на 1 процентный пункт. Погашение основного кредитного долга предусмотрено единовременно по окончании договорного срока. Проценты начисляются за период с 1-го по 30-е (31-е) число каждого месяца и уплачиваются не позднее 1-го числа месяца, следующего за расчетным.

Количество дней в году принимается равным 365 (366). Определите суммы и сроки платежей кредитополучателем банку по уплате процентов и погашению полученного кредита.

Задание 11.4. Организация заключила с банком договор о предоставлении кредита в сумме 500 млн р. на 3 месяца. Кредит предоставлен в несколько этапов: 10 сентября — 70 млн р.; 21 сентября - 200 млн р.;, 16 октября - 50 млн р.; 30 октября - 180 млн р. Расчетный период для начисления процентов установлен с 1-го по 30-е число каждого месяца. Срок уплаты процентов — не позднее 1-го числа месяца, следующего за расчетным. Процентная ставка по кредиту - 15% годовых. Проценты начисляются на сумму фактически полученного кредита. Основной долг погашается по окончании договорного срока. При начислении процентов количество дней в году принимается равным 360, а в месяце — 30.

Определите сроки и суммы уплаты процентов.

Задание 11.5. 12 июля организации предоставлен кредит в сумме 600 млн р. на срок 3 месяца под 15% годовых.

Согласно договору основной долг погашается единовременно по окончании договорного срока. Расчетный период для начисления процентов банком установлен с 1-го по 30-е (31-е) число каждого месяца. Срок уплаты процентов — не позднее 30-го (31-го) числа ежемесячно. Кредитополучатель причитающиеся с него суммы уплатил 3 августа, 30 августа, 19 сентября и 12 октября. Согласно кредитному договору при несвоевременной уплате процентов начисляется пеня в размере 0,1% за каждый день просрочки. При начислении процентов количество дней в году принимается равным 365 (366). Определите суммы, подлежащие уплате кредитополучателем банку.

Задание 11.6. Консорциальный кредит выдан 12 мая 2008 г. на срок 2 года в сумме 10 000 млн р., в том числе за счет ресурсов:

- банка № 1 - 3000 млн р.;

- банка № 2 - 2000 млн р.;

- банка № 3 - 1000 млн р.;

- банка № 4 (банк-агент)- 4000 млн р.

Процентная ставка - 15% годовых. Кредитополучатель выплачивает комиссионное вознаграждение консорциуму в сумме 200 млн р. и дополнительное комиссионное вознаграждение ведущему банку в размере 0,2% от общей суммы кредита. Комиссионное вознаграждение выплачивается при первой выплате процентов. Расчетный период для начисления процентов — с 1-го по 30-е число каждого месяца. Срок уплаты процентов - не позднее 1-го числа месяца, следующего за расчетным. Проценты начисляются с момента предоставления кредита. Погашение основного долга начинается со второго года пользования кредитом: 12 мая 2009 г. - 5000 млн р.; 30 июня 2009 - 3000 млн р.; 25 декабря 2009 г. – 1500 млн р. Остальная сумма уплачивается по окончании договорного срока. При начислении процентов количество дней в году принимается равным 360, а в месяце - 30.

Определите суммы и сроки уплаты комиссионного вознаграждения, процентов и основного долга и распределите их между участниками консорциума. Опишите порядок документального оформления предоставления консорциального кредита.

Задание 11.7. Кредитополучателю — физическому лицу предоставлен кредит в сумме 22 млн р. на срок 10 лет под 12% годовых. Согласно кредитному договору уплата процентов за пользование кредитом осуществляется путем внесения (уплаты) равномерных взносов в период погашения кредита. Погашение основного долга производится начиная со второго года после заключения кредитного договора.

Определите сумму процентов, подлежащих уплате кредитополучателем ежемесячно.

Задание 11.8. Банк предоставил физическому лицу долгосрочный кредит на покупку жилья в сумме 80 млн р. сроком на 5 лет под 25% годовых. Определите наиболее предпочтительный с точки зрения клиента вариант расчета процентов по кредиту:

- в случае расчета процентов путем их начисления на фактический ежедневный остаток по счету;

- в случае уплаты процентов по кредиту путем их внесения равномерными долями в течение периода возврата (погашения) кредитов.

Задание 11.9. На основании данных таблицы 27 рассчитайте:

1.Доходность кредитных операций.

2.Чистый доход по кредитным операциям.

3.Рентабельность кредитных операций.

На основании полученных расчетов оцените эффективность кредитных операций банка и сделайте выводы. Решение задачи оформить в виде таблицы.

Таблица 27 – Данные для оценки эффективности кредитных операций банка, млн р.

Показатели	Прошлый год	Отчётный год
1.Доходы от кредитных операций	3370,1	4854,7
2.Расходы по формированию кредитных ресурсов	2885,8	3905,3
3.Средние остатки кредитной задолженности	28631,4	36369,5

Задание 11.10. Организация заключила с банком договор факторинга. Сумма денежного требования, переуступаемого банку- фактору, составляет 430 млн р. Согласно договору банк-фактор получает доход в виде дисконта. Установленная банком базовая ставка для расчета дисконта - 14% годовых. Финансирование банком предоставлено на срок 36 дней.

При расчете дисконта количество дней в году принимается равным 360, а в месяце - 30.

Определите размер дисконта в процентах от суммы уступаемого требования и сумму дисконта.

Задание 11.11. 12 июля банк-фактор заключил договор факторинга, согласно которому сумма переуступаемых денежных требований составляет 360 млн р. Срок финансирования - до 16 сентября. Должник уведомлен о заключении договора факторинга. Размер дисконта определен в твердой сумме, исходя из базовой ставки 15% годовых.

14 июля кредитору предоставлено финансирование в размере денежного обязательства за минусом дисконта. Денежные средства от должника поступили на счет фактора 6 сентября.

При определении дисконта количество дней в году принимается равным 360, а в месяце — 30.

Определите сумму дисконта и сумму первоначально выплаченного финансирования. Сделайте перерасчет суммы дисконта в связи с получением от должника денежных средств до окончания срока финансирования, предусмотренного договором факторинга.

Задание 11.12. 25 сентября между банком-фактором и юридическим лицом - кредитором заключен договор, согласно которому банку переуступаются денежные требования на сумму 440 млн р. В тот же день кредитору предоставлено финансирование в размере денежного требования за минусом дисконта. Вид факторинга - открытый. Срок финансирования - 26 дней. Установленная банком процентная ставка для определения дисконта -14% годовых. 4 октября кредитор возвратил банку сумму финансирования 300 млн р. При наступлении срока должник исполнил денежное обязательство, перечислив банку 440 млн р., после чего банк произвел окончательный расчет с кредитором в связи с изменением суммы дисконта.

При определении дисконта количество дней в году принимается равным 360, а в месяце - 30.

Определите:

а) сумму дохода банка-фактора и сумму предоставленного
кредитору финансирования;

б) сумму окончательного расчета банка-фактора с кредитором.

Задание 11.13. Согласно договору факторинга сумма денежных требований, переуступаемых банку-фактору, составляет 210 млн р.
Срок финансирования — не более 30 дней. Вид факторинга —скрытый.

12 сентября банк-фактор выплатил финансирование. Дисконт составляет 1,3% от суммы уступленного денежного требования. В случае досрочного погашения кредитором уступленных денежных требований сумма дисконта не подлежит уменьшению. 9 октября кредитор выплатил банку-фактору сумму финансирования и дисконта.

Определите суммы, выплаченные банком-фактором кредитору и кредитором банку-фактору.