Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на территории Российской Федерации определен Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» (в ред. Федерального закона от 03.02.1996 № 17-ФЗ), в соответствий с которым действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Все опера-. ции банков могут производиться только на основании специальной лицензии ЦБР, что вызвано повышенным риском операций банков и влиянием, которое они оказывают на уровень платежеспособного спроса в экономике. Коммерческий банк считается созданным и приобретает статус юридического лица после регистрации его устава в ЦБР. Процедура регистрации-коммерческого банка осуществляется в соответствии с инструкциями Банка России. Ключевым вопросом
случае, если для реализации имущественных прав, связанных с их владением, необходима регистрация имени владельца акции в книгах учета эмитента или, по его поручению, в организации, Осуществляющей профессиональную деятельность по ценным бумагам. Передача именной ценной бумаги от одного владельца к другому отражается изменением соответствующих записей в учете и в реестре.
|
|
Владелец акции имеет право на часть полученной банком прибыли — дивиденды.
В случае ликвидации эмитента владелец акций имеет право на часть имущества эмитента, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов и владельцев привилегированных акций, в объеме, пропорциональном доле имеющихся у негр акций в уставном фонде банка.
Владелец акции имеет право голоса на общем собрании акционеров, участия в выборах органов управления и ревизионной комиссии.
Акция неделима. В случаях, когда одна и та же акция принадлежит нескольким лицам, она признается их общей совместной собственностью. Владельцы акции могут осуществлять свои права через одного из них или через общего представителя. Отношения между владельцами акции — порядок владения, пользования и распоряжения общей долевой собственностью — регулируются статьями Гражданского кодек-саРФ.
Обыкновенная акция дает один голос при решении вопросов на собрании акционеров и участвует в распределении частой прибыли после пополнения резервов и выплаты дивидендов по привилегированным акциям. Однако следует отметить, что размер дивидендов по обыкновенным акциям зависит от результатов работы акционерного банка. Приви- ч легированные акции дают право их владельцам на получение дивидендов в размере не менее заранее установленного твердого процента к номинальной стоимости акций (этот процент должен определяться при выпуске привилегированных акций) независимо от суммы прибыли, полученной акционерным обществом в соответствующем году. В случае недостаточности прибыли выплата дивидендов по привилеги-
|
|
рованным акциям производится за счет резервного фонда, а при недостаточности средств резервного фонда может переноситься на следующий год и выплачиваться за счет прибыли следующего года. Владелец привилегированной акции имеет право на первоочередное (по сравнению с другими акционерами) удовлетворение требований по акциям в случае ликвидации акционерного общества. Он также может иметь иные права, определяемые условиями выпуска акций и уставом эмитировавшего их акционерного банка. При этом владелец привилегированной акции не имеет права участвовать в управлении акционерным банком, если иное не предусмотрено его уставом.
В уставном капитале банка номинальная стоимость размещенных привилегированных акций должна составлять не более 25% от уставного капитала.
Если необходима конвертация привилегированных акций в обыкновенные, то они должны пройти процедуру замены, т.е. их требуется погасить, а взамен выдать обыкновенные.
Порядок выпуска акций банка, создаваемого при разделении или выделении банка, а также порядок и условия конвертации акций реорганизуемого банка, создаваемого путем разделения, определяется советом директоров (наблюдательным советом) реорганизуемого банка и утверждается его общим собранием.
Оплата акций банка при его учреждении производится его учредителями по номинальной стоимости.
Увеличение уставного капитала банка может осуществляться путем повышения номинальной стоимости уже размещенных акций или размещения дополнительных акций. Решение об этом принимается общим собранием акционеров банка.
При росте или сокращении уставного капитала банка в результате увеличения или уменьшения номинальной стоимости размещенных акций обязательно оформляются новые регистрационные документы.
Процедура размещения акгщй бывает различной для акций, сопровождающих учреждение акционерного банка или преобразование паевого банка в акционерный (что также еле-
дует расценивать как учреждение акционерного банка), и для акций, сопровождающих последующее увеличение уставного фонда. Эти отличия будут связаны в первую очередь с формой проведения подписки на акции, а также с организационно-правовой формой, в рамках которой создается или осуществляет свою деятельность коммерческий банк.
Выпуск ценных бумаг (эмиссия) осуществляется путем:
1) частного размещения без публичного объявления, без проведения рекламной кампании, публикации и регистрации проспекта эмиссии среди заранее известного ограниченного числа инвесторов и на ограниченную сумму;
2) открытого размещения с публикацией и регистрацией проспекта эмиссии среди потенциально неограниченного числа инвесторов и на определенную сумму.
Что касается установленных ограничений по объему подписки, то от них можно абстрагироваться, поскольку Банком России принята вторая ограничительная норма по минимальному размеру капитала коммерческих банков.
Для обеспечения устойчивости кредитных организаций указанием Банка России от 01.12.2003 № 1346-У «О минимальном размере уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размере собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, размере собственных средств (капитала) для небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка» установлены:
• минимальный размер уставного капитала:
|
|
— создаваемого банка, независимо от доли участия в нем иностранного капитала, составляет сумму, эквивалентную 5 млн евро; *
— создаваемой дочерней кредитной организации иностранного банка — должен составлять сумму, эквивалентную 5 млн евро;
• минимальный размер собственных средств (капитала):
— банка, ходатайствующего о получении генеральной лицензии на осуществление банковских операций, состав-ляет сумму, эквивалентную 5 млн евро;
— кредитной организации, ходатайствующей об изменении вида с небанковской кредитной организации на банк, должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро.
Предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации: доля материальных активов для вновь созданных банков в общей сумме уставного капитала не может превышать 20%.
Выпуск акций для увеличения уставного капитала акционерного банка может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее выпущенных банком акций.
При регистрации и продаже акций банка, выпуск которых связан с увеличением уставного капитала, банк должен уплатить налог на операции с ценными бумагами (0,8% суммы предполагаемого уставного капитала) и подать документы в ЦБР не позднее двух месяцев со дня принятия решения о выпуске.
Банки обязаны направлять в Банк России уведомления о приобретении или получении в доверительное управление в результате осуществления одной или нескольких сделок одним или группой юридических и физических лиц, связанных между собой соглашением, либо являющихся дочерними или зависимыми организациями по отношению друг к другу свыше 1% акций (долей) кредитной организации.
В случае оплаты акций имуществом акционеры — владельцы голосующих акций должны отказаться от преимущественного права приобретения акций, размещаемых банком, в количестве, пропорциональном числу принадлежащих им голосующих акций. В результате доля акционера в уставном капитале может резко сократиться. Следует проводить размещение акций как можно быстрее, чтобы сократить время нахождения средств на накопительном счете в ЦБР. Первый платеж за акции должен составлять не менее 50% номинальной стоимости приобретаемых акций для всех акционеров.
|
|
При повторном выпуске акций (или при первом, осуществляемом в процессе преобразования ранее созданного банка из паевого в акционерный) проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой.
Банк и лица, подписавшие проспект эмиссии, отвечают за достоверность включенной в него информации. В случае если в процессе выпуска или после его завершения будет установлено, что в проспект эмиссии были включены недостоверные сведения, инвесторы, как введенные в заблуждение, вправе требовать от банка в установленном действующим законодательством порядке возврата всех средств, уплаченных ими в процессе приобретения ценных бумаг. Если инвесторы понесли материальный ущерб в результате указания в проспекте эмиссии недостоверной информации, они вправе требовать от банка возмещения такого ущерба в установленном действующим законодательством порядке.
Процедура регистрации акций вновь создаваемого банка отличается от процедуры регистрации акций уже действующего акционерного банка, проводящего увеличение уставного капитала.
При регистрации акций вновь создаваемого банка проспект эмиссии первого выпуска акций готовится его учредителями и подписывается членами назначенного учредителями органа по организации банка, скрепляется печатями всех учредителей банка или тех, кому такое право доверено собранием учредителей. Если банк создается только физическими лицами, то скрепление проспекта эмиссии печатями не требуется.
Регистрационные документы первого выпуска акций банка представляются в регистрирующий орган одновременно с подачей в ЦБР других документов, необходимых для государственной регистрации самого банка. Регистрация акций банка происходит после регистрации банка как юридичес-коголица.
При регистрации акций действующего банка, если повторный выпуск акций банка сопровождается не только изменениями объема уставного капитала, но и другими изменениями в его уставных документах, регистрационные документы повторного выпуска акций подаются в регистрирующий орган одновременно с подачей в ЦБР других документов, необходимых для регистрации этих изменений.
Регистрация акций осуществляется только после регистрации изменений в уставных документах банка. Например, ^анк увеличивает уставный капитал на 2 млрд руб. и меняет свое название. Банк-эмитент подает документы на внесение изменений в устав и на регистрацию акций одновременно. Но вначале утверждаются нововведения в уставе, касающиеся изменения названия банка. После этого регистрируется проспект эмиссии, затем проводится подписка на акции, далее регистрируется отчет об итогах выпуска и только после этого вносятся изменения-в устав, касающиеся величины уставного капитала. В случае если повторный выпуск акций банка сопровождается регистрацией только увеличения его уставного капитала, регистрационные документы повторного выпуска акций подаются в регистрирующий орган в месячный срок с момента принятия решения о повторном выпуске акций.
Документы на внесение изменений в устав банка подаются в ЦБР после регистрации итогов выпуска ценных бумаг.
Срок рассмотрения регистрационных документов регистрирующим органом определяется Банком России. В случае возврата регистрационных документов на доработку срок рассмотрения доработанных документов начинает исчисляться заново, с момента их представления в регистрирующий орган.
Причины, которые могут послужить основанием для отказа регистрации акций:
1) нарушение банком-эмитентом действующего законодательства, банковских правил;
2) нарушение банком-эмитентом порядка составления и оформления проспекта эмиссии;
3) отсутствие в составе представленных регистрационных документов хотя бы одного из необходимых для регистрации документов;
4) наличие в регистрационных документах недостоверной информации или информации, позволяющей сделать вывод о противоречии условий выпуска акций действующему за-
конодательству, банковским правилам (например, банк не оплатил предыдущий выпуск, но представляет документы на очередной выпуск акций);
.5) наличие в регистрационных документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что на момент окончания выпуска ценных бумаг банком будут нарушены экономические нормативы, установленные для банков в соответствии с действующим законодательством;
6) наличие в регистрационных документах данных о невыполнении банком директивных экономических нормативов на конец последнего завершенного квартала перед датой выпуска акций. В этом случае регистрирующий орган может разрешить банку осуществлять выпуск ценных бумаг при наличии в регистрационных документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что выпуск ценных бумаг приведет к выполнению директивных нормативов;
7) банк имел убытки в течение последних трех завершенных финансовых лет либо с момента образования, если этот срок меньше трех лет. Если вновь созданный банк представляет информацию о финансовой деятельности за период,. меньший, чем финансовый год, и по результатам этого фи-нансовогопериода банк имеет убытки, то руководящий орган банка должен представить соответствующие расчеты и гарантии, что по итогам полного финансового года банк будет безубыточным;
8) банк подвергался в течение последних трех лет либо с момента образования (если этот, срок меньше трех лет) санкциям со стороны государственных органов по причинам нарушения действующего законодательства. Если такие санкции были, то он должен представить информацию об исполнении документов на регистрацию выпуска ценных бумаг. После этого регистрирующий орган вправе самостоятельно принять решение о регистрации выпуска;
9) банк имеет просроченную задолженность кредиторам и по платежам в бюджет;
10) банк имеет дебетовое сальдо по корреспондентскому счету, открытому в ЦБР, включая корреспондентские субсчета своих филиалов.
Регистрирующий орган сообщает банку об отказе в реги-. страции выпуска ценных бумаг.
'Отказ в регистрации выпуска ценных бумаг по иным ос-. нованиям не допускается.
Прекращение деятельности банка происходит в результате его реорганизации или ликвидации. Реорганизация может означать слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. При реорганизации банка права и обязанности переходят к правопреемникам.
Ликвидация коммерческого банка может происходить как в добровольном, так и в принудительном порядке. Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по реше-. нию собрания акционеров при условии выполнения всех обязательств перед кредиторами (т.е. банк при этом платежеспособен).,
Принудительная ликвидация осуществляется по решению ЦБР об отзыве лицензии в случаях:
V установления недостоверности сведений, на основании ' которых выдана лицензия;
V задержки начала осуществления банковских операций более чем на год со дня выдачи лицензии;
/ установления фактов недостоверности отчетных данных; '.'■". 7 "
^ проведения банковских операций, не предусмотренных лицензией;
^ неисполнения требований федеральных законов и нормативных актов ЦБР;
^ неудовлетворительного финансового положения банка и неисполнения им своих обязательств перед клиентами.
Ликвидация (банкротство) банка предполагает реализацию процедур ликвидации. Решение о создании или ликвидации банка публикуется в периодической печати.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схемеуправления акционерным обществом. В зависимости от видов деятельности, географического положения и наличия филиалов, отделений, представительств и других структурных подразделений коммерческий банк может иметь пирамидальную, географическую, функциональную или комбинированную структуру.
Выводы
Банк — посредник в сфере денежного обращения. Он перемещает денежные средства от продавцов к покупателям, осуществляя при этом обмен долговых обязательств на долговые требования с фиксированной суммой долга.
Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право проводить следующие банковские операции: привлечение во вклады, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также открытие и ведение банковских, счетов физических и юридических лиц.
В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности.
По способу формирования уставного капитала банки делятся на акционерные (открытого или закрытого типа) и паевые.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерным обществом..
Коммерческий банк работает с клиентами в пределах реально имеющихся ресурсов в условиях рыночных отношений. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, банк может только в том случае, если он обладает высокой степенью экономической самостоятельности и полной экономической ответственностью за результаты деятельности при условии регулирования его деятельности косвенными экономическими методами. Весь риск от своих операций банк берет на себя.
Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, до не может давать им приказов.
Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на территории Российской Федерации определен Законом РФ «О банках и банковской деятельности», в соответствии с которым действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Все операции банков могут производиться только на основании специальной лицензии ЦБР В лицензии указываются сроки ее действия,
условия их продления, возможность внесения в нее поправок или ее аннулирования. В особом порядке выдаются лицензии на открытие на территории Российской Федерации банков с участием иностранных инвестиций.
Уставный капитал банков формируется путем выпуска и реализации акций.
Акционерные банки могут выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Владелец акции имеет право на часть полученной банком прибыли — дивиденды. В случае ликвидации эмитента владелец акций имеет право на часть имущества эмитента, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов и владельцев привилегированных акций, в объеме, пропорциональном доле имеющихся у него акций в уставном капитале банка.
Владелец акции имеет право голоса на общем собрании акционеров, участия в выборах органов управления и ревизионной комиссии.
Порядок выпуска акций банка, создаваемого при разделении или выделении банка, а таюке порядок и условия конвертации акций реорганизуемого банка, создаваемого путем разделения, определяется советом директоров (наблюдательным советом) реорганизуемого банка и утверждается его общим собранием.
Оплата акций банка при его учреждении производится его учредителями по номинальной стоимости.
Увеличение уставного капитала банка может осуществляться путем повышения номинальной стоимости уже размещенных акций иди размещения дополнительных акций. Решение об этом принимается общим собранием акционеров банка.
Выпуск акций для увеличения уставного капитала акционерного банка может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее выпущенных банком акций.
К исключительной компетенции общего собрания акционеров отнесено утверждение итогов эмиссии.
Проспект эмиссии подписывается председателем правления и главным бухгалтером банка. При преобразовании ранее созданного банка из паевого в акционерный или при
повторном выпуске акций проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой.
Регистрационные документы первого выпуска акций банка представляются в регистрирующий орган одновременно с подачей в ЦБР других документов, необходимых для государственной регистрации самого банка. Регистрация акций банка происходит после регистрации банка как юридического лица.
Прекращение деятельности банка происходит в результате его реорганизации или ликвидации как в добровольном, так ив принудительном порядке. Реорганизация может означать слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. При реорганизации банка права и обязанности переходят к правопреемникам.
Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по решению собрания акционеров при условии платежеспособности банка по своим обязательствам.
Принудительная ликвидация осуществляется по решению ЦБР об отзыве лицензии в случаях, предусмотренных Федеральный законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Решение о создании или ликвидации банка публикуется в периодической печати.