Ответы к практическим задачам

Тема 1

1. Укрупнение и удлинение сроков банковского кредита и, как следствие, необходимость для банков слежения за его целевым использованием.

Для предприятий - ускорение расчетов и возможность быстрого получения кредита.

2. Банковские картели, синдикаты, тресты и концерны.

3. Высокая доля зарубежных операций по привлечению и размещению ресурсов, операции в «налоговых гаванях», международная миграция капиталов, предоставление креди-тов^ ЦБ и правительствам различных стран.

Тема 2

1. К целям относятся следующие функции:

• защита вкладчика от возможных потерь;

• поддержание стабильности на финансовом рынке по­средством предотвращения системных рисков.

К методам относятся следующие функции:

• выдача лицензий на банковскую деятельность;

• проверка отчетности, предоставляемой банками;

• ревизии на местах.

2. Валютные интервенции применяются в целях сниже­ния или стабилизации курса национальной валюты; в слу-' чаях недостаточности или неэффективности практики ва­лютных интервенций используются валютные ограничения.

ТемаЗ

1. Банк, как и предприятие, «покупает» ресурсы и «прода­ет» услуги (банковские продукты), но при этом в отличие от

предприятия не происходит смены собственности как при по-купке ресурсов, так и при продаже их клиентами.

2. Ссудный капиталист представляет в ссуду собственный капитал, банкиры оперируют в основном чужими капитала­ми. Доходом рантье является ссудный процент, банки полу­чают прибыль.

Коммерческие банки, являясь финансовыми посредни­ками в процессе деятельности, создают новые требования и обязательства, которые являются товаром на денежном рынке.

3. Банк — организация сложная по целям, задачам и фун­кциям. Именно это находит отражение в сложности и не­однозначности его структуры.

4. Банк не имеет права увеличивать размер уставного фон­да, принимать дополнительных участников, открывать фи­лиалы, принимать вклады населения, эмитировать собствен­ные долговые ценные бумаги, выдавать поручительства и гарантии, оказывать брокерские услуги и обращаться за рас­ширением лицензии.

5. Решение:

^_пр = 1000 х 10000 х 15/100= 1 500000руб.

Тема 4

1. Снижение учетной ставки увеличивает объем выдан­ных кредитов, но снижает доходы на единицу активов.

2. В л ияют, так как изменяется объем свободных банков­ских ресурсов, которые можно рассматривать как кредитные ресурсы. Следовательно, изменяется и их цена. При умень­шении объема кредитных ресурсов цена кредитов увеличи­вается, и наоборот. *

Тема 5

1. Схема расчетов платежными поручениями:

1 — покупатель представляет в банк платежное поручение в четырех экземплярах и получает назад четвертый экземпляр в качестве распис­ки банка; /

2 — банк покупателя на основании первого экземпляра платежного по­ручения списывает денежные средства с расчетного счета покупателя;

3 ~ банк покупателя направляет в банк продавца два экземпляра пла­тежного поручения;

4 - банк продавца, используя второй экземпляр, зачисляет денежные средства на расчетный счет продавца;

5 — банки выдают своим клиентам выписки с расчетных счетов.

Счета бухгалтерского учета:

30109 ~ корреспондентские счета кредитных организаций - коррес­пондентов;

30110 - корреспондентские счета в кредитных организациях - коррес­пондентах;

40702 - счета коммерческих предприятий и организаций.

2. Схема расчета платежными требованиями:

1 — отгрузка продукции продавцом,

2 — передача платежного требования-поручения вместе с отгрузочны­ми документами в банк покупателя;

3 — помещение отгрузочных документов в картотеку № 1 (внебалансо­вый счет 90901);

4 - передача платежного требования-поручения покупателю;

5- оформление покупателем платежного требования-поручения и пе­редача его в банк;

6- списание отгрузочных документов из картотеки № 1;

7- передача покупателю отгрузочных документов;

8- списание банком покупателя суммы оплаты с расчетного счета по­купателя;

9 — направление банком покупателя в банк продавца платежного тре­бования-поручения;

10 —зачисление банком продавца суммы оплаты на расчетный счет про­давца; ""

11 — выдача банками своим клиентам выписок с расчетного счета.

Счета бухгалтерского учета:

30109 - корреспондентские счета кредитных организаций - коррес­пондентов;

30110 - корреспондентские счета в кредитных организациях - коррес­пондентах;

40702 — счета коммерческих предприятий и организаций; 90901 - расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты; 99999 — счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи.

Тема 6

1. Дисконт при продаже одной облигации:

2)1 = 10 000 -9800 = 200 руб. Плата за привлечение дополнительного капитала:

2) = 200 х 1000 = 200 000 руб. Ставка дисконта:

200/9800x100 = 2,04%.

2. Сумма начисленных процентов:

50 000 х 0, 5 х 12/100 = 3000 руб.

3. Сумма начисленных процентов определится по ставке сложных процентов:

50 000 х [(1 + 12/12/100)⁶-1] = 3076 руб.

Тема?

1. Погашаемая сумма:

1 000 000 х (1 + 0,75 х 0,36) = 1 270 000 руб. Сумма процентов за кредит:

0,75 х 0,36 х 1 000 000 = 270 000 руб.

2. Погашаемая сумма:

10 000 000 х (1 + 0,3)² = 16 900 000 руб. Сумма процентов за кредит:

(1 + 0,3)² х 10 000 000 = 6 900 000 руб.

3. Сумма, выплаченная владельцу векселя:

500 000 х (1 - 0,5 х 0,2) = 450 000 руб. Сумма дохода (дисконта), полученного банком:.. 500 000-450 000 = 50 000 руб.

Тема 8

1.Коэффициент ипотечной задолженности: 800 000/1000000x100 = 80%.

2. Ежегодная сумма амортизации:

А =30/100 х 500 = 150 тыс. руб.

Плата за используемые лизингополучателем кредитные ресурсы вычисляется следующим образом.

Первый год лизинга:

стоимость оборудования на начало года — 500 тыс. руб.,. на конец года — 350 (500 — 150) тыс. руб. Среднегодовая сто­имость кредитных ресурсов:

(500 + 350)/2 = 425 тыс. руб.,

тогда К1 = 20% х 425 = 83 тыс. руб.

Второй год лизинга:

стоимость оборудования на начало года — 350 тыс. руб., на конец года — 200 (350 — 150) тыс. руб. Среднегодовая сто­имость кредитных ресурсов:

(350 + 200)/2 = 275 тыс. руб.,

тогда К2 = 20% х 275 = 55 тыс. руб.

Годовая сумма комиссионного вознаграждения:

В = 4% х 500 = 20 тыс. руб.

Годовая плата за дополнительные услуги:

Д — 5/2 = 2,5 тыс. руб.

Расчет НДС.

Первый год: годовая выручка = К + В +Д = 83 + 20 + 2,5 = 105,5 тыс. руб. НДС = 20% х 105,5 = 21,1 тыс. руб.

Второй год: годовая выручка = К + В + Д - 55 + 20 + 2,5 = 77,5 тыс. руб. НДС = 20% х 77,5 = 15,5 тыс. руб.

Сумма лизингового платежа:

за первый год лизинга:

Ш = 150 + 83 + 20 + 2,5 + 21,1 = 276,6 тыс. руб.

за второй год лизинга:

П2 = 150 + 55 + 20 + 2,5 + 15,5 = 243 тыс. руб.

3. Схема прямого финансового лизинга:

Тема 9

1. Схема взаимосвязи кредитных рисков с другими рис­ками банковской деятельности; а) первый вариант:

б) второй вариант:

Невозврат кредита может повлечь за собой кратковремен­ную потерю ликвидности. Далее, при достаточном объеме про­сроченных кредитов, неблагоприятных уровнях цен на ликвид­ные активы, высоких ставках межбанковского кредита, а также длинном сроке остальных активов возможна убыточная дея­тельность кредитной организации на длительном промежутке времени за счет процентов за межбанковские кредиты, опре­деляемые суммой открытых на банк лимитов (реализация про­центного риска), что влечет за собой потерю репутации, отток заемных средств, свертывание деятельности и, какгправило, по­терю ликвидности. Риск потери репутации, вызванный реали­зацией кредитного риска, возможен вследствие прямого озна­комления клиентов и партнеров банка с фактом крупного невозврата.

2. Ответ:

а) операции с государственными ценными бумагами — риск = 0.

б) краткосрочные межбанковские депозиты — риск = 1;

в) остатки средств на корреспондентских счетах:

на корреспондентском счете в РКЦ риск = 0; на других корреспондентских счетах риск —1;

г) прочие операции - риск =2. _.