Лекция 23.11.12.
Лекция 08.02.2013. 2 Триместр.
Тема: Получение и расходование денежных средств.
Порядок открытия лицевого счета в органе федерального казначейства и текущего счета в кредитной организации.
Литература: Приказ 250. ФЗ № 402.
1)Казенные
2)Бюджетные
3)Автономные
Казенным учреждениям для получения и расходования денежных средств открывается лицевой счет в органе федерального казначейства или текущий счет в кредитной организации (права открытие текущего счета в кредитной организации главному 12 управлению, но только открывать счет в полевых учреждениях банка).
Для открытия лицевого счета в органе федерального казначейства необходимо:
1)чтобы вышестоящая организация сообщила, что данное учреждение включено в реестр юридических лиц, которым разрешено открытие лицевого счета, по смете министерства обороны
2)воинская часть пишет аналогично заявление, установленного образца, на открытие лицевого счета, карточку с образцами подписей, представляет документ о постановки на налоговый учет, также о постановке на учет во внебюджетные фонды, в течении 10 дней орган федерального казначейства должен сообщить об открытии данной организации лицевого счета, открывается только 1 лицевой счет для расходования средств
|
|
3)В органе федерального казначейства выдается чековая книжка, для движения наличных денег, если нам необходимо получить наличные деньги, то нам необходимо не позднее 7 дней подать заявку, возврат денежных средств на лицевой счет осуществляется по документу: «Объявление на взнос наличными», безналичные расчеты осуществляются на основе документа: «Платежное поручение», срок действия выписанного платежного поручения и чека – 10 календарных дней. Чек и объявление на взнос и платежное поручение подписывается руководителем и главным бухгалтером. Исправления в банковских и кассовых документах – не допускается. Кроме того может применяться документ, но не плательщиком, но и другими организациям по «Платежному требованию», в этом случае при расчете платежным требованиям дается для согласия (акцепта) 72 часа с момента поступления, мы вправе полностью отказаться полностью или частично, но должны обосновать.
Без акцепта (согласия):
1)платежное требование налоговых органов
2)организациями которые руководствуются решение суда
3)за коммунальные услуги