Порядок получения наличных денежных средств, их хранение и расходование

Порядок получения и расходования наличных денежных средств определен положением ЦБ № 373-П от 12.10.2011 «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетами банка России на территории РФ».

В учреждениях оборудуется специальное помещение для хранения денежных средств.

Первичными документами по движению денежных средств в кассе является: приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, юридическую силу они приобретают после того как они будут зарегистрированные в книге приходных и расходных кассовых ордеров. Регистром аналитического учета кассовых операций, является кассовая книга. Если кассовая книга ведется вручную, она ведется в 2х экземплярах, она прошнуровывается пронумеровывается, прошивается и подписывается руководителем. Исправления в кассовых документах не допускается. Если осуществляет по ведомостям, то на каждую ведомость выписывается расходный кассовый ордер. В кассовой книги есть остаток на начало рабочего дня, подсчитываются обороты поступления и расходования наличных денежных средств, и выводится остаток на конец дня.