Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. Налоговые правонарушения. Производство по делам о налоговых правонарушениях

1. Понятие ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Основания привлечения к ответственности.

2. Принципы юридической ответственности за нарушения налогового законодательства.

3. Виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

4. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений.

5. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

6. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций.

7. Понятие и признаки налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения.

8. Понятие и виды производств о нарушениях законодательства о налогах и сборах.Производство по делам о налоговых правонарушениях.Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административного правонарушения. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки преступления.

9. Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях.

10. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки. Содержание решения, вынесенного по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.

11. Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

12. Порядок взыскания налоговых санкций. Порядок взыскания с банков штрафов и пеней.

Контрольные вопросы:

1. Что понимается под налоговым правонарушением?

2. Что понимается под налоговой ответственностью?

3. Рассмотрите понятие "состав налогового правонарушения".

4. Кто может быть субъектом налогового правонарушения?

5. Каковы условия привлечения к налоговой ответственности физических лиц?

6. Каково содержание субъективной стороны налогового правонарушения?

7. Какие обстоятельства исключают привлечение лица к налоговой ответственности?

8. Какие обстоятельства исключают вину лица в совершении налогового правонарушения?

9. Какие обстоятельства признаются смягчающими налоговую ответственность?

10. Какие обстоятельства признаются отягчающими налоговую ответственность?

11. Каков срок давности привлечения к налоговой ответственности?

12. Каков размер налоговой санкции при наличии обстоятельств, смягчающих ответственность за совершение налогового правонарушения?

13. Каков размер налоговой санкции при наличии обстоятельства, отягчающего ответственность за совершение налогового правонарушения?

14. Каков размер налоговой санкции при совершении одним лицом двух и более налоговых правонарушений?

15. Раскройте порядок взыскания налоговых санкций.

16. Назовите срок давности взыскания штрафов.