Пассивы

4 5 6 7 8 9 10

Акционерный капитал 510 510

Нераспределенная прибыль 378 670

Итого собственный капитал 888 1180

Долгосрочный кредит 133 200 Отсроченные налоговые платежи 660 785 Счета к оплате 70 82 Банковский овердрафт 205 611

Итого краткосрочные кредиты 275 693

Сумма пассивов 1956 2858

Директор предприятия по сбыту предложил проект, обеспечивающий рост объема продаж на 100 % за счет увеличения в два раза срока погашения дебиторской задолженности. При разработке проекта директор по сбыту принял решение о финансировании части своих финансовых потребностей за счет кредиторов путем увеличения в два раза срока погашения кредиторской задолженности. Кроме того, он предполагает в прогнозируемом периоде сохранить основные соотношения на уровне отчетного года.

Требуется подготовить прогнозный отчет о прибылях и убытках компании и прогнозный баланс на 2007 г. и рассчитать необходимую сумму дополнительного финансирования при следующих допущениях:

1. При увеличении срока погашения кредитов, предоставленных покупателям, в два раза объем реализованной продукции возрастет на 100 %.

2. Структура затрат в прогнозируемом периоде не изменится.

3. Общехозяйственные накладные расходы возрастут на 100 %.

4. Сумма амортизационных отчислений будет такой же, как и в 2006 г.

5. Выплаты процентов по полученным кредитам оцениваются в 160000 руб.

6. Ставка налога на прибыль принята равной 30 %, но налоги будут выплачиваться в следующем периоде.

7. Дивиденды будут выплачиваться в размере 10 % от акционерного капитала.

8. Ассортимент изделий будет расширен, и поэтому срок хранения запасов составит 100 дней.

9. Срок погашения кредиторской задолженности увеличивается в 2,5 раза.

10. Капитальные затраты будут равны начисленному износу основных средств.

Прогнозный отчет о прибылях и убытках за год до 31.12.2007 г., тыс. руб.

Объем реализованной продукции 4500 Себестоимость реализованной продукции 2600 Торговые и административные расходы 580 Амортизационные отчисления 90